试析融资租赁的资金管理

罗颖

关键词：融资租赁 资金管理 现金流 风险防控

融资租赁主要是指融资租赁企业以融资为由采购承租人自由选择或者自有的租赁产品，之后把采购产品以租賃的形式转租给承租人，承租人应按照约定期限支付相应的租金，出租到期以后，承租人可以结合实际情况选择继续出租或者退租。融资租赁实质上是一种以中长期产品租赁取代高投入直接采购的形式，本质上属于一种非银行金融产业。所以，在某种程度上可以帮助企业处理资金短缺问题，成为了企业融资的主要方式。

一、加强资金管理的重要性

对于资金管理来说，涉及的内容有两种，一是用于支持企业交易的资金，以满足紧急支付需求;二是提高资金效率，合理利用闲置资金，防止资金闲置或者流失。现金流是资本流动的动态表现，它不仅承担着持有和获取资本的成本，而且对资本的使用效益负责。从战略的角度来看，现金流管理是企业价值链价值持续上涨，对资金科学分配的有效方法。如果现金流在结构上发生巨大变化，或者现金流入与流出不相符，则表示企业资金结构存在问题，从而影响企业今后的经营。如果企业出现资金流断裂现象，即便有大量固定资产，也无法保证企业持续经营。所以现金流管理渗透在企业经营管理活动中，对经营管理有着严格的要求。

二、融资租赁的经营管理特点

融资租赁，也就是汇集了融资、融物、贸易、技术服务于一体的融资形式，当前我国社会经济快速发展的环境给融资租赁行业发展提供了良好条件，并且其成为当前我国服务产业中的新兴产业，为缓解企业融资压力提供便利条件。……