人寿保险分公司预算管理现状及优化路径

张涓 华泰人寿保险股份有限公司福建分公司

引言

保险业在当今形势下迅速发展，各保险公司逐渐扩大管理规模，创新管理模式，逐步实现了资金和核保核赔的高度集中，有效控制了公司的利差益和死差益，对分公司的费用管理也已经成为寿险公司实现费差益的重要抓手。预算管理虽然在人寿保险分公司中已有应用，且大多卓有成效，但仍存在不合理之处需要改善，人寿保险分公司需采取有效的解决措施，针对分公司预算管理体系的不合理之处作出改进，提升预算管理能力，进而将寿险分公司资源进行合理分配、规范使用。

一、预算管理相关概述

（一）预算管理内涵

预算管理是为实现公司既定的经营管理目标，对公司的资金进行合理分配，整合公司资源，促使其在实施过程中规范使用。同时，对实施过程加以监管，有效降低公司的成本费用，保障公司目标的实现。

（二）人寿保险分公司预算管理特点

人寿保险公司主要以寿险产品和服务为经营对象，通过保单形式为社会群体的健康提供保障。多数人寿保险公司将资金管理和保险核算及赔付业务相联系，对费用的支出有着严格地把控，以获取更多利润。对于分公司而言，由于投资等相关职责已上收总公司，预算管理的内容主要集中在业务收支预算和经营管理相关的费用预算方面。

寿险分公司费用预算管理模式大都实行固定分离的管控模式。固变分离就是将日常经营发生的费用分为固定费用和变动费用。……