基于三角模糊层次分析法的基层央行内部风险评估研究

■梅强 张丛煌

一、引言

开展内部风险评估对我国基层央行在完善制度建设、强化内部治理和推动审计整改落实等方面有重大意义，但当前我国基层央行内部风险评估工作仍面临部门沟通协调不畅、风险评估成果运用不充分以及内部风险评估模型有待优化等问题，尤其是现有风险评估模型对基层央行不同业务职能的风险影响程度难以量化计量，影响了评估结果的科学性和客观性。因此，研究符合基层央行实际的内部风险评估方法对在新常态下改善基层央行治理能力、提升基层央行履职水平都有较强的理论意义和现实意义。

二、三角模糊层次分析法在基层央行内部风险评估中的应用

1.基层央行内部风险影响因素指标体系。

我国基层央行工作履职面临的风险众多，既有对外业务部门存在业务办理操作不当、监管不力等履职风险，也有会计财务、后勤等部门存在内部管理不合规风险。本文参考《人民银行内部控制指引》、《人民银行风险评估管理办法》有关内容，将基层人民银行内部风险划分为内部管理风险和外部履职风险两大类，并构建基层央行内部风险评估框架指标体系（具体见表1）。

表1 基层央行内部风险影响指标体系

续表

2.三角模糊层次分析（TF-AHP）一般流程。

运用三角模糊层次分析法（TF-AHP）评估基层央行内部风险主要包括以下五个基本流程：

（1）确定风险指标比较标度准则。

通常进行风险指标比较时，专家打分一般用“风险同等”“风险高于”“风险远高于”等语言来描述指标风险的大小相对程度。……