论企业单位如何做好资金管理工作

祖晓蓉

（上海红塔大酒店有限公司，上海 200120）

一、前言

在信息时代，企业单位资金管理面对的风险越来越多，企业单位如果不能有效管理资金，必然会使自身蒙受巨大损失。因此，企业单位需要充分意识到，作为经营单位，资金管理是十分重要的工作，要开展科学有效的资金管理，确保自身的资金可以充分发挥出应有的价值，进而增强自身的竞争力，实现经济效益的有效提升。

二、企业单位资金管理概述

（一）企业单位资金管理

资金是企业单位拥有的用于日常经营、投资等活动需要的货币资金，主要包括现金、银行存款，还涉及应收账款。资金是企业的核心资产，而资金管理是对存款等资产的强化管控，有利于避免企业单位过量使用资金而产生超预算的情况。持有资金是为了更好地经营，其目的在于满足交易、预防投机情况，实现经营方的经营、投资等业务价值增值。资金管理需要保有一定合理的资金持有量，精准把握收支，做好收支衔接，在保证经营的前提下减少闲置资金，提升资金收益率，保障资金使用安全。

（二）企业单位资金管理要求

首先，维持日常运营。企业单位会受到经营规模与经营情况的限制，要实现有效的资金管理需要结合自身的实际运营情况，包括采购支出、人员工资福利费用、税费支出等，这些都是管理的核心，需要强化管理。

其次，企业单位要实现对自身资金的有效管理，就要规避资金风险。在产品单一的情况下，经营方的抗风险力弱。……