中国企业全球化过程中的资金管理策略探讨

梁霞

（上海盛本智能科技股份有限公司，上海 200235）

一、引言

全球化过程中面临的一个重大挑战就是全球资金管理。全球化企业资金管理的复杂性与不确定性更强，这对企业提出了更高的要求，同时带来了相应的风险，但是全球化企业的资金管理也有着其他企业不可比拟的巨大优势，全球化发展为企业的资金管理带来了更大的选择空间、赢得了更多的创新机会。由此可见，实现全球资金的有效管理不仅能够充分利用资金，发挥资金的最大价值，而且还能有效降低企业的资金成本，使企业在确保资金流动的前提下，实现经济效益最大化。

二、全球化企业资金管理实践现状

全球化企业财务部门的主要工作是开展预算、融资、投资和净营运资本活动，为公司创造新的价值。而这些财务活动都与企业的资金管理密不可分。例如，西门子集团和中石油集团是两个比较有代表性的全球化企业，其业务范围涉足多个领域。双方都对资金实行全球集中管理，通过资金结算中心和成立专业的持牌金融机构——集团财务公司，对全球资金进行集中管控，构建了集团化的全球资金集中管理和分层次的区域资金池相结合的管理模式，建立了全球一体化的资金管理信息系统，为企业提供全方位的金融服务，在全球不同的法人职能和企业内部管理主体上，实现了统一和平衡，这些成功的资金管理案例值得我们借鉴。

三、全球资金管理的主要目标

（一）确保全球资金安全，建立健全风险内控制度，避免资产流失

全球化企业业务分布在全球各地，资金也在全球各国留存和收付，而由于资金具备高流动性特点，其很容易滋生贪污、腐败、挪用等问题。……