从单位犯罪看国有企业刑事合规管理

温友艳

（福建省港航建设发展有限公司，福建 福州 350014）

刑事合规即是与刑事责任风险有关的合规。刑事合规侧重于预防犯罪，有效的刑事合规体系能避免或降低企业违规违法行为。刑事合规的实施目的是预防犯罪，并在企业触及犯罪刑罚时，作为不起诉、免除或减轻刑罚的有利条件。

一、刑事合规实践

2021年6月，最高人民检察院、司法部、财政部、生态环境部、国务院国有资产监督管理委员会、国家税务总局、国家市场监督管理总局、中华全国工商业联合会、中国国际贸易促进委员会印发了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（下称《合规意见》），是对刑事合规实践的重要推动。

二、从单位犯罪看企业刑事合规管理的必要性

以《中华人民共和国刑法》总则第三十条、第三十一条规定了单位犯罪；分则规定了单位犯罪罪名，但未对单位犯罪的概念作出界定，也未明确规定何种情形下构成单位犯罪。《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》指出“以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，是单位犯罪”。司法实践中主要以单位意志、单位名义、所得归单位认定单位犯罪。

（一）有利于区分单位犯罪与个人犯罪

犯罪行为发生了，是单位犯罪还是个人犯罪？以《中华人民共和国刑法》没有明确说明单位如何实施犯罪及归责问题。

按照犯罪构成要件说，构成犯罪需要有主观方面，而有时不易区分单位犯罪与自然人犯罪的主观方面。……