现金流管理在企业财务管理中的价值分析

王伟伟

（济宁碳素集团有限公司，山东 济宁 272000）

现金流管理就是企业在进行现金管理的过程中，通过现金的收入、支出来管理资金的流入和流出情况，对于企业而言，需要投入更多的精力、更大的热情来提高现金流管理的质量和水平，以充分发挥其对于企业财务管理的重要意义和价值。

一、现金流管理在企业财务管理中的必要性

任何企业的财务运行都不能脱离市场经济环境而存在，市场经济的不稳定性随时会导致企业财务运行出现状况。如果市场经济发展出现饱和，那么企业发展就很有可能陷入停滞不前的窘境，为了规避此类情况的发生，现金流管理的重要意义不言而喻。

一般情况下，现金流管理可以帮助企业构建相对完整的概念模型，进一步分析企业的资金运转情况是否合理，一旦企业将所有的资金完全投入到一个项目中，后续很有可能在市场竞争中陷入被动，任何细节处的财务问题都有可能导致企业运营资金周转不灵。因此企业为了在激烈的市场竞争中立足，有必要增加对现金流管理重要性的认知，并在财务管理过程中充分应用、加强现金流管理。

二、现金流管理在企业财务管理中的价值

现金流管理在企业财务管理中的价值主要体现在两个方面，充分意识到这种价值和功能，并在后续工作过程中优化现金流管理，对于提高企业的财务管理水平和运营管理水平、收获更多的经济和社会效益，具有十分重要的作用。……