建筑施工企业资金管理探析

吕娆娆

（三峡电能能源管理＜湖北>有限公司，湖北 武汉 430065）

随着企业规模的不断壮大，经营业务也会不断拓展，甚至涉足新型业务，这导致企业的机构数量不断增加，企业的管理范围加宽，这无疑增加了企业的经营风险。近年来，建筑行业BT（建设-移交）、BOT（建设-经营-转让）、PPP（政府和社会资本合作）项目模式创新，垫资项目逐年增多，资金压力不断增加，资金管理已成为企业管理的重要组成部分，从资金结构、资金筹集到资金流转、资金回收，每一环节都至关重要，资金管理能力已成为施工企业在竞争中制胜的关键。然而，当下大多数建筑施工企业的资金管理现状并不容乐观，资金管理在企业的发展中仍停滞不前，存在诸多问题亟待解决。因此，加强企业财务管理尤其是资金管理成为企业的必修课。

一、建筑施工企业资金管理现状

（一）资金管理意识不强

建筑施工企业最主要的资金收支来源是具体的工程项目，因此，项目经理在资金管理的过程中发挥着极其重要的作用。然而，大部分项目管理人员都将工作重心集中于现场管理，往往忽视了项目的现金流量情况，在项目资金紧缺时，就向公司寻求支持，在项目资金富余时，却不注重资金使用的计划性。另外，对应收账款的催收也不及时，对上游供应商的付款不能从严从紧，导致现金流出与现金流入无法实现平衡，从而造成项目资金管理的无序与低效，不利于项目资金的整体规划和调度。

在企业层面，投资机会的出现常常带有随机性，企业在实际投资时，经常出现由于对存量资金疏于日常管理，归集难度较大，资金使用效率较低的情况。同……