金融企业资金管理存在的问题及对策探析

杨妍妍

（对外经济贸易大学保险学院，北京 100029）

一、资金管理在金融企业发展中的重要性

资金是金融企业的重要资产之一，在日常经营管理中，金融企业主要职责之一就是如何安全、高效地对资金进行管理，有效的资金运营管理可以在保证资金流动性和安全性的前提下，实现金融企业资金效益最大化，这也是金融企业赖以生存的基本法则。

随着利率和汇率市场化改革的深入推进、互联网金融的迅猛发展，金融企业内外部环境已经开始发生重大变化，资金管理也面临着新的机遇与挑战。金融企业的快速发展及客户多元化需求的出现，对金融企业的资产管理方面提出了新的要求，一旦不能及时妥善处理，就会影响金融企业资金的安全性和效率性，还可能影响金融企业的未来发展。因此，金融企业的管理层应根据自身的经营目标，积极把握外部市场环境的变化，结合自身资金的实际情况，高度重视日常资金管理工作，优化资金管理模式，提升资金管理意识和水平，减少不必要问题的出现，增强金融企业的盈利水平和综合竞争实力，引导金融企业持续、健康、稳定发展。

二、当前金融企业资金管理公司监管工作的几个问题

（一）自身监管不到位

当前，金融企业资金的监管不到位，主要包括了两个方面的问题：一是金融企业相关资金管理工作人员缺乏对资金管理的认识，忽视了相关监管法规；二是金融企业相关财务人员对于财务管理认识不足，对于会计的学习和认识仍然不到位。这些问题的存在，使得金融企业无法合理管控资金，阻碍金融企业的发展。

（二）监督体系不完备

监督体系是指对上市公司进行监督的各个方面所构成的相互联系的有机整体。监督体系不完备实际上指在现有的监督体系下，缺乏完备的监督策略，从当前的监督体系中，不难看出仍存在缺乏社会公众监督的问题，这实际缺乏的不仅是监督意识，更是缺乏一种平台监督。

（三）企业资金管理中缺乏资金管理意识

从当前的金融企业发展现状分析，可以明显看出很多金融企业对于资金管理缺乏足够的重视，通常主要管理部门为财务部门，未能形成统一和规范的管理模式，而相关财务管理人员对于资金的管理工作难度较为复杂，且资金管理呈流动趋势，无法合理配置管理资源，这会导致资金流动性不强，甚至由于管理人员缺乏资金管理意识，在管理过程中未形成规范性管理，严重限制了企业在投资时资金所发挥的价值。

（四）制度管理体系不健全

在当前的企业资金管理制度中，缺乏制度对于资金管理的支撑，这会严重影响资金的健康流动，而缺乏制度保障的实际表现，通常表现为以下三点。一是相关财务管理工作人员未能找准资金管理的定位，资金管理的主体存在模糊现象，未能充分意识到自己的权利及应尽的义务，资金管理存在较大的工作漏洞。二是对于金融企业资金管理问题，由于缺乏制度保障，资金使用不明确，缺乏相关监管部门的监督，容易导致资金流失，严重影响金融企业高效运行。三是由于缺乏制度的支撑，资金流动方向不明确，资金流向混乱，容易导致金融企业难以开展规模性发展，无法及时得到周转资金的支撑，这会使金融企业在发展的过程中承受较大的经济压力，阻碍了金融企业的发展和扩张，这实际也是金融企业资金管理制度不健全导致的结果。

三、加强解决金融企业资金管理问题的对策

（一）金融公司监管工作的几点思考

对于金融企业而言，首先应完善监管措施，合理利用经营决策权。这种决策权主要掌握在股东大会上，但在实际执行的过程中，常用这种权利的管理层主要集中于董事会及经理层，因此，对上市公司经营过程的监管，主要监管的对象需要集中在这两个管理层上面。其次应建立资产公司监管协调机制，形成监管合力。加强中国银行业监督管理委员会（银保监会）会内监管协作，适应公司监管职责的需要，配备相应监管资源和监管力量。有针对性地做好现场检查，重点关注公司治理机构及机制、风险隔离、防火墙建设、信息披露、关联交易及利益输送等方面的问题。加强公司的并表监督，防范交叉风险，尽快研究制定非现场监管指标和报表体系。加强财务控制，稳定资金分权管理。无论是资金过度集中抑或是资金过度分散，都是受集团业务范围广、人员众多、管理方案多样等情况的影响。因此，为平衡资金管理集中与分散的关系，集团需要加强财务控制。从构建一支合适的财务管理团队出发，引进外部人才，降低人员与利益的联系，增加资金管理的纯粹性。

（二）建立财务风险预警体系，降低财务风险

金融企业在发展过程中，需要建立科学的财务风险预警体系，这种体系的主要目的是避免因资金的集中管理产生的管理风险。因此，对于金融企业而言，需要不断借助风险预警体系，捕捉在日常管理中潜在的风险信号，针对这些信号制定针对性的解决对策，尽最大的努力将这些风险控制在前期，防止风险的不断蔓延，影响金融企业的发展。与此同时，金融企业需要对财务风险预警体系进行合理评估，利用专业的管理人员进行内部操作及管理，科学建立财务风险预警体系。实际上，金融企业打造这种体系可以参考商业银行的管理模式，根据商业银行的管理模式，结合自身实际的发展需求，构建专业的财务风险预警体系，尽最大努力降低财务风险，促进企业高速运转和有序发展。

（三）强化企业资金监督管理

为优化企业资金管理工作，企业可以从内部监督和外部监督着手。在内部监督模块，企业需要构建一个健全的监督体系，丰富企业资金管理内容，并且从内部审计出发，及时察觉财务管理中的异变，定期生成审计报告并提交。在监督部门也需要有审计人员的参与，提高监督人员工作水准，保障企业资金的流入和流出是合理合规的。同时，企业可以将资金监督管理发展为企业考核的内容之一。

（四）建立统一的财富管理业务协作机制

明确业务主体和职责，建立统一的业务协作机制，这实际是金融企业开展财务工作管理的重要基础，金融企业具备银行、证券、基金、期货等金融全牌照，但是只有各个板块之间协作配合，才能最大限度地整合全系统的客户、资金、产品、项目、信息资源，发挥规模效应和范围效应，实现资产增值和公司业务发展的双重效果。建立统一的财富管理业务协作机制，首先要明确公司总部、各平台子公司及办事处（分公司）在财富管理业务中的定位和职责。公司总部作为管理、协调机构，负责制定财富管理业务的整体发展策略、各子公司的业务重点发展方向，对子公司及办事处（分公司）进行业务指导和协调，同时通过建立统一的资金池、项目池、产品池，加强各板块之间的统筹协调。

建立统一的财富管理业务协作机制，可以充分发挥网络平台的功能，通过创建财富管理网络平台，统一发布各平台公司及相关办事处（分公司）的理财产品、企业服务项目推介、资金融通的信息，协调各经营单位业务发展，最大限度地整合全系统资源，充分发挥协同优势。

结 语

综上所述，金融企业应结合自身特点，合理选取渠道，并且加强内部控制管理、内外结合，促进公司发展。高度重视日常资金管理工作，优化资金管理模式，提升资金管理意识和水平，减少不必要问题的出现。增强金融企业的盈利水平和综合竞争实力，引导金融企业持续、健康、稳定发展。