大数据背景下互联网金融企业如何做好财务管理工作

陈东龙

（对外经济贸易大学保险学院，北京 100029）

纵观金融业的发展历史，几乎所有的变革都是由技术驱动的创新。大数据的出现使各种数据飞速增长，对大数据的研究和利用慢慢拓宽到各个领域。现如今，数据涉及较多的行业是金融行业，在大数据和金融业的带动下，金融的新概念出现了。财务大数据包括金融交易数据、客户数据、操作数据、监管数据和各种衍生数据。目前，大量数据已经为财务管理工作的发展提供了新的动力，其广泛应用是现代企业财务管理发展必然趋势，同时也带来了更多的问题和挑战。

一、大数据在金融领域的应用

（一）实现金融创新发展

金融工具的创新，借助于大规模的数据技术，可以帮助金融机构在产品中进行创新。可以在线输入与客户相关的宝贵信息链，包括有关其商业动机的数据，因此，重新组合金融工具的特点，例如，面值、收益、风险、流动性等。了解客户对产品需求的同时，可以更好地了解金融产品市场的动态，并设计出更合理的产品，从而促进仪器的创新和财务技术的发展。大数据是推动技术和金融创新的动力。在信息技术飞速发展的时代背景下，金融领域出现了大量的数据来源，传统技术不再能够处理这些数据，例如，数据的获取、传输、处理和使用。促进这一领域的技术创新，高信息技术可以提纯大量数据，提高财务效率。与此同时，将大量数据和资金结合起来带来的一切便利和好处，都有助于其他新技术在金融领域的应用。金融服务业改变了传统的服务模式，财务企业和金融机构可以从用户那里收集相关信息，并进行定量处理，根据特征向用户提供更加准确有效的金融服务。此外，重要的数据使金融服务领域出现了创新，大大提高了金融服务的效率和水平。

（二）建立金融风险控制体系

近年来，随着金融行业的不断发展，传统的金融风险控制体系由于成本高、效率低，已经远远不能满足需求。而大数据的出现分析了不同信息之间的内在关系，并利用数据信息对所构成的风险进行评估，从而提高了风险控制的效果。大型数据技术可以对不同类型的风险进行分类和及时监测。大数据可以根据用户的数据，对未来客户的行为进行风险评估，进一步降低信息不对称的风险，并建立对风险的控制体系，使得金融风险管理在风险控制领域更加完善。金融机构可以利用大型数据技术分析各种类型的信用用户的基本数据，将其偿还能力和意愿描述为准入标准，同时，重要的数据是一个重要的基准。信任客户评级模型正在利用先进的信息技术逐步发展。金融机构可以根据评级模型对申请人进行分类，评级较高的申请人获得较低的利率和较高的金额。大幅提高成本，并根据财务条例有效监测和监督每笔贷款，通过获取有关放款人资金和资产流动情况的信息，有效控制金融风险。

二、财务管理存在的问题

（一）管理意识不足

思想观念指导着具体的行为，企业财务管理的思想是完成任务的重要基础，财务管理必须以适当的科学概念为基础。目前，许多旧思想观念还处于一种封闭的状态，没有进行创新，传统意识的沿用对企业财务管理的工作起到阻碍作用。虽然市场经济在不断发展，但是大多数企业负责人的意识还没有产生变化。这些情况的出现就要求企业管理模式能紧跟时代发展的步伐。随着我国经济社会的发展，各行业之间的竞争愈演愈烈，而企业中也引入了竞争机制，这就为企业带来了风险隐患，所以企业应该加强自身对财务管理的力度，这样财务管理才会发挥出原有的作用，为企业规避风险。

（二）财务管理制度不够完善

就管理体制而言，企业在财务管理上缺乏完整的制度。由于市场经济迅速发展，企业管理责任不断扩大，这要求对企业财务治理进行监管和监督，以确保管理人员的独立性。但目前我国企业财务管理体制还沿用过去的体制，管理体制没有进行更新，管理的方式较为落后，导致企业的财务活动中存在违法、违规的业务操作及个人行为，员工应该承担的责任没有分清，造成现在职责模糊的现象。在某个环节出现问题的时候，员工往往推卸责任，使问题不能够及时解决，进一步增加了企业需要面对的风险隐患，大幅度降低了财务管理工作的质量和效率。

（三）财务人员素质问题

对于财务管理来说，财务人员是重要的组成部分，一些实质性的工作都是由财务人员完成的，所以财务人员的综合素质至关重要，直接决定了财务管理的水平。但是从目前的企业来看，在开展正式的工作之前，没有对财务人员进行系统的培训，影响了正常财务管理工作的开展。由于企业在财务管理方面对协调、分析、综合、收集信息、处理信息等的要求较大，但是企业在财务管理方面没有专职的财务人员，仅仅是上岗前对财务人员进行了岗前培训，导致财务人员的素质与财务管理的要求有一定的差距，进而导致财务管理的风险加大。企业财务管理在监督上需要较强的专业性和权威性，所以对财务管理人员的专业要求较高。但是在企业中，很多财务人员没有经过专业的培训，以致专业性不强导致审计风险的发生。

三、大数据背景下互联网金融企业财务管理的建议

（一）加强人才培训，提高综合能力

需要提高数据操作和分析方面的专业培训和技能，因为在新产品的设计、用户简介和财务监督上都离不开大数据的分析与运用。现如今，财务管理战略方针，以及传统金融部门的科学家和技术人员的过渡缓慢而困难，目前还没有一个全面的科研机构来培训科学家。因此，应加强对合格人员的培训管理，使金融科学家和财务人员能够使用广泛的数据，熟悉数据的提取和分析，并使他们能够更好地利用信息和通信技术，适应新的金融发展需要，以便更好地应对数据时代的挑战。

（二）建立多元化数据平台

在金融领域，由于金融机构的数据分散和分隔，大规模数据的使用仍然受到限制。目前，其他部门的信息障碍已经加剧，“数据孤岛”现象非常严重，因此，迫切需要建立一个多样化的、贯穿各领域的金融数据平台，以克服妨碍各机构之间数据流动的障碍。机构和部门充分利用大量金融数据规模，这一平台的运作将有助于更好地利用金融在所有领域的重要性，并建立分享和互利的参与性机制。

（三）突出工作中心，提升审计技术

在互联网背景下，要突出审计的工作中心，提升原有的审计技术，增强审计风险的预测能力。首先，随着现代公司的发展，内部审计不仅需要公司的财务数据，而且需要各个领域的数据，将逐步取消以内部审计和数据抽样分析经验为基础的传统审计技术。其次，数据包括公司内部信息。内部审计将部分抽样的审计范围扩大到所有数据，这使内部审计具有模块化、系统化的特点。通过采用先进的内部审计理念来推进审计模式和方法的变革，改变原有的审计分析模式，充分挖掘各种风险因素，提高审计工作的效率，能够从综合数据中获得完整、相关的信息和数据，充分预测企业风险。一般在进行审计的过程中，审计的内容比较多，一定要抓住审计的中心，要分清审计的主次，对于经济决策、财政收支的合法效益、重大项目的决策，以及是否遵守法律法规，最终做出公正的审计结果。

结 语

综上所述，计算机大数据在金融领域中的应用对于今后的财务管理和分析是十分重要的。大数据的广泛应用是现代金融发展的必然结果。在大数据时代，我国的金融改革和发展只有在涉及金融部门和综合发展主要数据的战略中才能得到更好促进。所以，要充分利用大数据，使得互联网金融行业的财务管理得到稳步发展。