关于建筑安装企业加强现金流量管理的思考
2021-11-24 17:48:55刘香
经营者
2021年8期
刘香
（中铁二十四局集团新余工程有限公司，江西 新余 338000）
随着建筑市场的统一开放，建筑行业发展速度不容乐观，行业集中度加速提升，竞争日益激烈。一些大型的国有建筑安装企业出现经营业绩增长乏力、经营效益表现不一、战略活动日益频繁、经营性现金流普遍为负数等情况。建筑安装企业普遍面临资金面收紧，业主资金不够充裕甚至紧张，项目应收款项回收期延长，原材料和人工成本不断上涨，企业经营业务扩张必须及时足额支付农民工工资等情况，使得企业收付差值变大，经营性现金流更加紧张。
一、建筑安装企业现金流量管理的相关理论
现金流量是指企业在一定的会计期间因各项经济活动产生现金收支及差量的总称，现金流量表的编制以收付实现制为基础。现金流量管理（俗称资金管理）是企业在经营、投资、筹资过程中，以现金流量作为管理的核心，同时充分考虑收益，对目前或将来一段时期内的现金收支在数量和时间上进行安排时，所需要做的预测、计划、执行、控制、信息传递、报告、分析和评价的一系列管理过程。
在当前的建筑市场环境中，建筑安装企业要加快企业运行速度，就需要提高企业现金的流动性；要保持良好的现金流动性，就需要加强现金流量的管理。这样才可以使企业的资金及时有效地转化成生产力，进而提高企业在建筑市场的竞争力。
二、建筑安装企业现金流量管理中存在的问题……
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