论企业合规的性质

陈瑞华

(北京大学 法学院，北京 100871)

一、 问题的提出

企业合规首先发端于美国，目前已成为全世界企业的治理方式。对于企业合规的含义，法学界和实务界向来有不同的理解。这反映出企业合规的内涵并不是单一的，而是具有多重含义的。与此同时，对于企业合规的内涵和外延，至今仍然存在一定的争议。例如，有人认为，合规就等于企业合规；也有人认为，企业合规与企业高管的法律责任具有密切的联系。又如，有人指出，企业合规就等于企业对其法律风险的防范和规避；也有人指出，合规并不是一般意义上的风险防控，而主要是对行政处罚风险和刑事法律风险的防控。再如，有人认为，企业合规充其量只是一种道德问题，还没有形成一种完善的法律制度；也有人认为，从早期公司治理的角度来看，企业合规大体属于企业内部的自我管理问题。然而，从20世纪90年代以来，随着行政监管合规和刑事合规制度的发展，企业合规已经成为一种重要的法律制度。

“文革”时期，所有怀揣沿理科发展而成为“科学家”之青年的理想都成为泡影；同时，在上山下乡大潮中，转而想当一名“赤脚医生”便成为时尚之风.受家学影响，自幼就背过些“汤头歌诀”(中药方)的我自然更是如此，并由此影响到1977年恢复高考时的专业选择.

由此看来，我们有必要对企业合规的概念做出准确的解释，并对相关观点进行必要的澄清。我们可以通过分析西门子公司建立合规机制的例子，来解释企业合规的多重含义，然后再对企业合规的内涵和外延做出简要的解释。……