发电企业资金管理探讨

作者简介：陈亚军（1978— ），女，汉族，湖南湘潭人。主要研究方向：财务管理。

摘 要：水力等发电企业作为我国清洁能源电源结构中的主力军，在“碳达峰”、“碳中和”目标下，迎来广阔的发展前景。发电企业投资较高，还本付息压力较大，给企业资金管理带来挑战。文章结合实际情况，分析了发电企业资金管理的目标、资金特点以及存在的问题，并针对存在的问题提出了有针对性的建议，希望对发电企业提高资金管理水平有一定的帮助。

关键词：发电企业;资金管理;资金成本;资金风险

资金是企业赖以生存的根本，发电企业投资较高，资金对其的重要性不言而喻。因此，文章通过对发电企业在资金管理存在的进行分析，然后得出建议，以供企业在未来发展时候作以参考。

一、发电企业资金管理目标概述

资金管理目标是通过资金与业务高度融合，以价值创造为目标，调整企业融资结构、盘活内部资金存量、提高资金周转率，构建“大集中、低备付、高周转”的资金管理体系，实施“计划预算-日常运营-监督控制-绩效评价”的闭环管控机制，做到资金安全性、流动性与效益性的最优平衡，防范资金安全风险，提高整体资金管理水平，实现企业整体效益最大化。

二、发电企业资金管理存在的主要问题

发电企业投资大，资金回收期长，资金管理的难度较大，主要存在以下几个问题：

（一）资金与业务、预算协同有待加强，资金计划实施力度不足

一是资金与业务、资金与预算有效协同不足，缺乏与企业中长期预算或战略匹配的中长期现金流预测机制。……