基于现金流预测的企业资金管理研究

常莹

[摘要]在企业运营发展中，资金管理作为财务管理的重要组成部分，在企业运营过程中起着决定性的作用。现金流预测是资金管理不可缺少的工具和方法，可以使企业对资金进行合理的预估管控，使企业在运营过程中对现金流有预见性。文章主要对现金流预测在资金管理中的重要性进行研究，结合现金流预测在企业运用过程中的问题点，提出了相应现金流预测的方法及建议。

[关键词]现金流预测;资金管理;资金效率

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.31.089

随着现代经济环境的迅猛发展以及市场竞争的白热化，企业对于资金管理越来越重视。现金流对于企业来说，就像血液之于人体，良性的现金流，可以使企业在顾客需求、生产运营及供应链管理等方面有更完善的管理能力，能够推动企业提高运营能力，为企业长期发展提供保障。现金流预测是企业通过对所面临的内外部环境优劣势进行分析，有效地将企业财务资源进行整合分配并预测，通过事前的分析与预测对企业资金进行合理的安排，避免企业资金使用的盲目性。在资金管理中，通过对经营、投资、筹资活动的现金做到合理的预测与控制，使得企业实现最优的资本结构，优化企业的现金流质量。

1现金流预测对企业资金管理的重要性

1.1增强企业经营管理能力，避免企业资金风险

在企业经营过程中，加强资金全过程的管理，并最大限度地提高企业的盈利能力，是运营管理的终极目标。严格的现金流预测，可以使管理者在经营活动前就对资金的流向如销售回款、物资采购、税务、人力及其他经营等环节进行综合平衡，在经营活动发生前对企业的资金运作进行合理管控，避免企业可能陷入财务困境而导致经营失败。……