青岛海尔营运资金管理优化研究

吴 楠 常皓然 安黄佳

（西安欧亚学院，陕西 西安 710065）

企业经营中，营运资金的管理愈加关键，如何有效地对其加以管理，直接关系到企业内外经营状况。营运资金是供养企业各个环节的根本所在，如果企业想要健康且持久地发展下去，那么经营者就必须树立正确的管理观念，把营运资金这个根落实好，打好扎实的基础，这才是企业利润的真正源泉。

近几年，电器行业发展迅速，但就目前调查来看，大部分企业在营运资金管理过程中都受到各种各样的局限性，比如存货管理不合理，应收账款管理水平差的现象等严重制约了企业日后的持续健康发展。所以，如何有效发挥营运资金的优势，提高企业的竞争实力已成为电器行业亟待解决的问题。本文以青岛海尔电器公司为研究对象，在了解和归纳国内外营运资金管理现状的基础上，分析青岛海尔电器公司营运资金管理问题的基础上，剖析其存在问题的原因，借鉴国内外先辈的优秀管理方法，提出符合公司发展的具有特色化的营运资金管理策略，完善公司内部机制，促进行业发展。

一、青岛海尔营运资金管理现状分析

营运资金一般指企业生产经营活动中流动资产扣除流动负债的部分，在财务管理中，营运资金管理的重要性不可替代的，可以反映企业短期偿债能力的强弱。这主要体现在营运资金中各科目在现金流动中是否处于合理的比例，从而对企业利润产生一定影响，这直接关系到企业是否能最大程度地管理并合理安排企业现有资金，改善企业财务管理制度，为生产运营提供最大的资金支持，促进企业的良好有序发展。……