大数据背景下中小企业财务管理创新探索

◎张钰凯

随着我国社会经济的快速进步，我国的科学技术与逐渐得到更深入的发展。此外，随着互联网信息技术的飞速发展，各行各业对大数据的理解也越来越深入，相关的科学技术也越来越普及，有效地促进了社会经济的快速发展。尤其是中小企业，如果它们积极利用财务管理应用在企业中的价值，那么不仅会显著提高企业的真实水平，还可有效促进企业的经济发展，令其在竞争越发激烈的市场中站稳脚跟。所以，本文就大数据背景下中小企业的财务管理模式的创新进程以及提出一些使用的建议。

随着市场经济的推进和科技的发展，中小企业为了生存和发展，必须积极利用大数据背景下的科学技术，积极转变传统的财务管理模式，提高中小企业的财务管理工作效率。此外，在大数据发展的背景下，中小企业要想转变财务管理模式不可避免地要面临诸多挑战，所以，企业需要积极解决困难，抓住发展机遇。而且，中小企业需顺应社会技术的发展，积极利用科学技术，不断转变财务管理方式以适应时代发展，有效促进企业的可持续发展。

一、大数据背景下中小企业财务管理创新的意义

随着我国对科学技术的深入探索，使得中小企业创新财务管理可以得益于有充分技术支持的背景下进行，完美地发挥互联网技术的利用价值，以提高中小企业的竞争实力和经济水平，促进其创新财务管理。相对于传统的财务管理模式而言，新型的财务管理的工作方式可以自动实现在线订单打印，这样可以极大地减轻财务管理工作人员的工作负担，极有效地提高企业财务管理的工作效率和质量。随着时代的发展，越来越多的中小企业（SME）意识到大数据背景下应用财务管理对企业未来发展的重要性，并开始努力使得企业财务管理水平与大数据背景下科技发展水平同步，以极大利于企业财务管理可持续进行。

二、大数据背景下中小企业财务管理面临的机遇

1.提升会计基础业务数据处理效率。

首先，在大数据背景下，中小企业（SMB）完全可以实现会计电算化，集中企业内部资源，消除不同部门之间的数据模块分离，使得财务数据的采集和传输可以更加便捷高效，企业财务管理工作效率可以得到进一步提高。二是企业的财务平台轻松对接税务、银行等外部单位，通过数据传输共享服务媒体等，节约资源，减少冗余环节，以确保财务资源快速传输，显著提高财务管理工作的经济效益。

2.信息的获取更加便利。

在当前的信息时代，企业所需的信息不再局限于从自己企业内部的资源或通过传统的市场研究方法来获得。如今，企业更应重视关注互联网和最新的国内和国际技术发展趋势，这样许多业务需求可以通过互联网和云服务器来满足。在如此的大数据信息时代，拥有更多的信息不仅可以使中小企业更容易地获取更多对其发展有利的信息，也可有效解决信息不对称的问题。

3.为决策创新提供便利。

企业在实施财务战略是最为主要的是确定财务决策。一个企业的高效经营和发展，必须立足于科学的发展决策，该决策需要企业整合自身与外部市场环境的实际情况，兼顾内部资源条件，进而实现企业管理水平的提高，使得近期的企业经济决策可以更有效地反映其自身的真实财务经济能力，并为未来企业某个时刻的生产运营和经济活动提供坚实的基础。在大数据环境中，中小企业需要在合适的时间获取和使用最新的信息和数据，从而可以在实施决策时及时更新财务数据以计算更多准确的动态数据，为企业的决策创新奠定了坚实的基础。

4.提升财务管理决策的科学性。

在大数据背景下，信息瞬息万变，也就意味着中小企业的发展面临越多的未知因素，发展之路非常崎岖。仅使用传统的财务报表和项目的投资预测表来进行投资决策具有一定的不合理性和局限性。在大数据发展的时代，如果中小企业能够充分利用大数据技术，发掘对于企业决策有利的信息，并及时处理有效的信息对于项目的财务决策具有重要意义，可以提高企业财务管理决策的科学性。

5.减少财务管理的成本。

如今，企业财务报表数据的采集更趋于智能化，其可选择的采集方式也更多了。此外，企业内部财务平台也可轻松连接工商局及银行等外部机构的相关系统，实现不限于传统的财务管理方式共享和检验财务数据，以显著降低运营成本。除此之外，也可以极大地减轻工作人员的工作压力。

三、企业财务管理面临的挑战

1.数据飞速增长，对企业提出了新的要求。

数据的快速增长使得企业开启了新的业务需求。在大数据的背景下，随着人们的学习和生活不断涌出海量数据信息。此外，各种信息都可以以电子数据的形式存在，而且数据信息的更新率非常高，且低价值密度，不断产生的数据，使得企业财务管理人员无法快速、高效地管理数据信息，这也反映了对财务管理人员的高要求。同时，企业需要更换硬件，改进和优化基础设施配置，增加高性能计算、存储的计算机设备。在此期间，企业必须培养财务管理人员新的工作理念、先进的科学技能和卓越的专业知识，并确保所收集数据的可靠性、完整性和准确性。如果可能的话让管理人员尽量看齐技术人员，每天可以处理至少100 PB的数据，以实现可靠的数据存储和分析。

2.缺乏先进的财务管理理念。

大多数中小企业在发展前期，企业高层的关注点更倾向于企业的经济发展状况，对于企业利用财务管理这一理念没有什么系统的认知，因此他们多采用传统的财务管理方式，对于财务管理模式创新没有一点概念，仅按照传统的财务管理方式对财务信息进行记录和管理等工作。因此，中小企业传统落后的财务管理理念不仅无法保证财务数据的准确性，而且无法及时了解企业资金流动的动向和运营效率，使得企业的财务管理的质量和效率也大大降低。

3.企业财务管理体系不完善。

随着我国经济改革的发展和完善，中小企业数量不断增加，企业之间的竞争也在不断加剧。因此，中小企业要想脱颖而出，就必须不断提高企业的财务管理的应用价值，不断完善自身业务，建立和完善内部管理制度、财务管理制度。然而，大多数中小企业尚未充分意识到财务管理对于企业经济发展的影响，以及财务管理创新对未来企业的业务发展的重要性，他们只着眼于短期经营利润，并未能积极利大数据背景下的创新技术来构建良好的财务管理体系。

4.难以保障数据的真实性与安全性。

在大数据的背景下，企业需要定期收集大量的财务信息，而信息的可靠性通常取决于财务管理人员的评估结果。然而，如今，财务管理人员无法准确地判断数据的可靠性，而错误的决策可能会对企业的经济发展产生无法想象的后果。由于大数据背景下，企业的分析素材只有数据信息，如果数据信息不够真实，就会导致在传递给决策者时决策者做出错误的决策，从而影响企业后续的生产运营、经济发展。此外，个人信息行业也在向数据化发展，而这些数据很容易找到并带来很高的安全风险，企业未能保护员工的信息隐私是当今企业面临的最大挑战之一。员工个人信息的泄露会危及他们的生命和财产安全。因此，需要进一步提高大数据的可靠性和安全性。

5.传统财务管理体制制约企业发展。

在发展初期，企业多专注于生产活动和物品后期销售情况，并不关注企业的财务管理情况，导致企业管理理念落后，财务管理人员对工作没有热情和了解，逐渐缺乏工作主动性。在这样的背景下，企业再开展财务管理就完全处于被动状态，而且，企业的财务管理人员专业能力以及职业素养都低于相关要求，导致企业的经济发展没有取得大幅度地增长。企业难以有准确的数据作为决策支撑，导致企业的信息处理和决策方面缺乏科学地指导。此外，如果企业的财务管理模式仍未得到创新，最后的结果就是企业经济发展速度缓慢。例如财务管理软件开发管理软件出现错误，各部门无法有效沟通，阻碍企业的经济发展。

6.大数据下的财务管理应用不到位。

传统的企业财务管理仅限于衡量企业的盈利能力，并没有充分说明如何应用大数据背景下的财务管理方式，数据信息的收集手段也较为单一，在财务数据的存储和处理方面仍存在不足，预处理和分析技术的价值也无法得到充分实现。从这来看，大数据背景下，财务管理的应用目前还没有得到全面落实。

四、大数据背景下中小企业财务管理的创新探索

1.加大对信息化财务管理人员的建设。

随着技术的发展和经济水平的提高，企业对于财务管理部门工作人员的职业要求越发的高。从传统的数据采集和检索方法到现代数据分析处理技术，实现信息化财务管理人员的建设，以让人员可以达到通过财务数据分析以及时发现业务问题的能力，为企业的业务发展提出合适的财务管理方案。但按照调查结果看，财务管理人员职业素养不达标的现象在中小企业中普遍存在，多表现为财务管理经验不足。而且，大数据下的创新技术也无法与企业财务管理有效结合，所以，加强其在企业日常财务管理中的运用也是众多企业面临的一大挑战。

在加大对信息化财务管理人员的建设前，企业需要提高对应用财务管理的重视度。首先，企业需要监督非会计专业人士尽快获得相应的专业资格，鼓励非专业人士提高其专业水平，这个过程中，企业也可以聘请专业人员对这些员工进行培训。此外，企业应用财务管理时必须发展出一种“互相帮助”的工作模式，有经验的高级管理人员应该主动帮助水准和经验不够的人员，当然，这些人员也要自主地向他们请教专业知识。

2.树立正确的财务管理观念。

随着科技的进步，大数据在各行各业也非常流行，现有的财务管理方式已不再符合当前的企业发展模式。为了确保企业的进一步发展，企业必须使用现代技术的方式完善其财务管理。财务管理人员和企业相关人员也必须在当前的财务工作中关注技术变革的方向，以便企业能够有效地管理财务并为当前企业业务的长期发展做出贡献。

3.完善企业的相关体系以及制度。

企业的发展结构的变化也会带动企业财务管理模式的转变，因此，企业需要固定的相关体系以及制度推动企业的发展。因此，当前的中小企业可以从以下几个方面进行财务管理：第一，需要建立一个集成的管理系统，以便在企业发展的过程中可以有效地实现人机交互。第二，完善财务管理的整个实施过程。由于许多中小企业中财务管理部门的员工包含老板的家庭成员，这个本质就是不科学和不客观的。因此，应改进企业的财务管理流程，以使企业更好地利用大数据，确保企业财务管理能够得到逐步发展和完善。第三，企业需要创建为评估企业的财务状况和客户企业的状况的信息处理平台，以对得到的信息进行数据分析。此外，企业还可以使用该系统对企业财务重要行业实际情况进行分析，以及对企业的债务和还款情况进行深入分析，以便企业寻找最适合发展的财务管理模式，并加强企业的财务风险管理，确保所得数据的准确性，防止出现影响企业发展的误导性财务信息。

4.把智能机器人技术应用于财务工作中。

在许多领域，智能机器人的开发需要优秀知识的技术，其中主要应用人工智能技术。在现代社会，智能机器人技术应用于财务工作中变得越来越重要，因为智能机器人逐渐应用在越来越多的领域和场所。在不断发展的科技领域，智能机器人具有多项自动调度功能。企业可以自定义任务，使智能机器人独立完成任务，无需人工干预。因此，中小企业可以运用智能机器人进行财务管理，融合影像技术、数字技术、网络技术以及无纸化技术，使得智能机器人可进行高要求的24小时办公。此外，按照当前智能机器人的发展趋势，不久的将来可以发现在中小企业中到处可见智能机器人的身影。

5.加强对信息的采集、转换和应用。

随着大数据时代的到来，财务数据信息的收集、使用和处理需求急速提高，企业可以在大数据背景下进行多维洞察，并制定收集数据的策略，让大数据为企业整体经济增长创造价值。同时，为了整合和优化企业内部资源，完善和共享企业内部数据和财务信息，管理决策应主要以内部信息和企业数据为依据。同时，持续收集和接收通用信息，利用云计算、IT流程等技术过滤和去除不重要的信息，接收、分析和处理促进企业业务发展的信息，使得海量的数据存储在财务信息数据库中，为企业的财务管理提供更有价值的信息。

6.把人工智能技术应用于企业财务管理。

目前，人工智能技术包括信息自动化与控制、数学推理、计算机语言等内容。基于云计算技术，可以提供强大的数学计算与分析、逻辑与方法的自动检测、外部数据的采集与处理技术。由于这些优势，人工智能技术逐渐被各企业青睐，其相关技术也越发成熟。当然，中小企业（SME）也需要结合自己的需求，以便使用人工智能技术来管理企业财务以达到企业应用目标。首先，在做出决定之前使用静态数据管理建模。在财务战略管理、风险管理分析与财务管理、经济发展模式选择、业务成本管理、业务价值分析与预测、财务决策等方面，企业必须使用人工智能技术建立自己的数据分析模型或生成相关的业绩数据，可以对数据模型进行分析研究，不断对企业的各种参数进行修改，找到适合本企业发展的数据模型，使企业的财务管理方案更贴近本企业的发展实情。事实上，通过这种方式，并不断提高企业财务管理人员对各种业务财务管理决策的预测和分析能力，一定程度上影响企业业务的决策结果。二是活动期间坚持对数据模型的动态监测和控制。企业在其业务流程中面临许多不确定性，利用人工智能技术和强大的信息数据处理机制，对企业财务风险预警、财务分析、应急预警、质量控制监控等财务报告环节进行监测，可以减少失误并进一步规范企业人员的行为。三是生产运营的事后管理。通过将经营期末时的绩效与基线设定的目标进行比较，企业可以快速地识别和发现差异的原因，进行持续改进，并为下一个运营期做好准备，并做出更好、更完善的决策，以促进企业的业务发展。

7.强化信息安全建设，提高风险防范意识。

在当今瞬息万变的市场环境下，企业的信息安全建设直接影响到其的经济运营和管理，甚至会威胁到员工个人信息和财产的安全，所以，企业需要增强数据安全性和提高员工的风险意识。另一方面，随着大数据背景下信息技术的发展，企业需要积极应用科学技术，升级企业的信息安全系统，并为提高企业的信息安全做大量工作，在分析和调查数据时提供充分的保护、预防和控制风险措施。另一方面，加强基本的信息安全保护措施。因此，仅仅依靠前沿技术来提高企业网络系统的安全性并不能有效地提升数据的安全性。此外，还必须提高员工的信息安全风险防范意识。只有这样，企业的信息访问才会有局限性和安全性，从而进一步降低了被入侵的风险。此外，企业应定期组织员工参加网络信息安全风险防范培训。此外，应将典型的信息窃取事件用作专门的培训材料，以提高保护员工保护个人信息和企业数据的意识。

五、结语

总之，在大数据背景下，中小企业要想显著提高企业的真实水平，促进企业的经济发展，提高在竞争越发激烈的市场中的地位，就必须创新财务管理。此外，在此过程中，企业的财务管理人员和高层必须加强对企业应用财务管理的了解，并持续改进和创新财务管理，以使得应用的财务管理契合于企业的发展方向，真正地推动企业经济发展。