金融企业财务管理创新思考

苗海军 泰安市岱岳区金融发展服务中心

引言

金融企业作为市场经济的重要组成部分，为进一步提升地位扩大影响力，需要紧跟时代步伐进行创新，实现可持续发展。但现阶段金融企业财务管理过程中发现一些阻碍性因素，如管理目标多元化、风险因子不可控以及监管问题等，加之市场环境的变化，导致体系建设等方面存在缺失，这些影响金融机构发展的“拦路虎”导致财务管理无法发挥质效，因此针对金融企业财务管理创新思考的研究十分有必要。

一、金融企业财务管理环境的变化及应对方法

金融企业的健康发展离不开财务管理作用，在新时期金融企业面临更多机遇和挑战，外部环境的变化直接影响内部环境的改革与重塑，如何应对这些变化俨然已经成为当前金融企业财务管理的重要研究方向，同样也是维护企业发展、提升企业整体形象的重要“抓手”。

（一）数据挖掘技术创新

现如今，大数据已经成为各行各业的重要服务工具，灵活应用大数据也是新经济时代下的特点之一，在实施财务管理工作中应用大数据也极具裨益，能够利用其快速检索功能和数据统计功能进行精确查找分析，并生成标准化的信息流，为相关工作提供数据基础，提升决策的科学性。相比于以往人工能力，这种人工智能化操作还能降低成本，提升金融企业的财务管理水平。在这一环境的变化下，金融企业需要积极引进新技术，加强内部队伍建设，打造能够灵活运用大数据的现代化人才，同时引进专用的财务管理系统和配套软件、硬件设施，实现实时的数据分析与监测，加强部门间的沟通交流以及降低风险发生率。

（二）知识经济与时俱进

知识经济时代的到来预示着我国将步入新的历史阶段，在金融财务管理领域，将资本核心模式转变为知识核心模式，提升经济产业的价值，这对于金融行业来说是一种新的业态。在知识经济时代下，金融企业财务管理工作迎来新的发展机会，从内部结构来看，创新契机主要来自人才培养与任用两个方面。从大环境角度来看，财务管理专业划分更加细致，相关政策与制度在人才方面的指导更加倾向于综合化，同时强调跨学科拓展。因此，针对这一环境方面的变化需要金融企业以未来发展为导向，秉持复合型人才培养理念，深度挖掘知识这一核心，在此圈层内坚持“两手抓”，一方面需要对内部员工开展新技能培训，保证能够及时获取新知识掌握新技能，促进企业高质量进步；另一方面需要提高门槛并扩大人才引进渠道，同时提升补助力度，解决人才引进后“留才难”的问题。

（三）金融市场变化

金融企业作为市场竞争中的主体之一，不仅需要恪守红线遵守相关章程，还需在市场发展中站稳脚跟，发挥自身优势的同时铭记职能和责任，为社会经济发展贡献力量。当前金融市场变化飞快，已经不再是单一的投资筹资场所，而是与社会经济息息相关，产品和融资面向多样化。针对这一情况则需要企业进一步加强对投融资的管理，明确财务在这一环境中的重要职能，并主动创新管理方式，保证决策的科学性。

二、当前金融企业财务管理问题

（一）管理目标多元化

金融企业是进行资产融通的重要渠道，所涉及的业务主体包括政府机构、事业单位以及社会组织等，因此财务管理过程也相对复杂。为保证金融企业资金管理方面的高效性和精准性，需要专业人士提供多样化数据。以往财务管理中强调“利润至上”，经常存在一些损害经济利益、偷税漏税等问题。而现阶段金融企业财务管理中存在的困难在于目标多元化，不再局限于利润最大化方面，立足于社会属性，在相关指标设置过程中除了利润外还需注重社会效益、环境效益、人才培养等，融入社会责任意识，无疑加重了金融企业财务管理创新的难度。

（二）风险因子的不可控性

1.网络风险问题

在现代化发展背景下，虚拟经济成为当前社会经济的主要流通方式，与实体经济的边界愈发模糊，在这一背景下，金融企业在各行业的渗透逐渐深入，并涉及跨界发展。尽管在互联网背景下，金融企业的财务管理更加便捷，但也导致其进入风险频发期，一些不可控的风险因子严重影响着金融企业的健康发展。例如财务管理系统的应用，其中涵盖多个部门，若在建设过程中存在系统加密漏洞，则会直接造成信息泄露，影响企业发展。

2.资金错配与投资链风险

财务管理风险主要在于资金错配和投资链两个方面。从资金错配角度来看，经常表现在资金流运转上，由于一些因素导致资金运转不畅，或存在断裂风险，尤其在股份收回过程中经常存在变现时间拉长的情况，加之一些分红机制的问题导致风险频发，直接影响项目利润，造成资金错配。从投资链的角度来看，企业所获取的收入主要来源于分红和市场估值，这对于投资链来说无疑是一种不可控的影响因素，若没有精准的管控，必然会徒增风险。在市场经济体制下的金融企业经营主要依靠项目参股和控股来获取收益，但仍存在一些风险，如担保问题和隐性负债问题，导致资金链断裂，直接影响其他相关联项目的正常运作。

3.筹资风险

金融企业在经营过程中，所持有的资金并不完全为可调控资金，还包括一些负债经营，在财务管理过程中，资金来源主要包括存款、同业借款、债券以及业内相关机构等。但在具体筹资规划中仍存在一些控制不到位的情况，导致其与资产的匹配度存在较大差异，还本付息无法落实，经济损失被扩大。

（三）管理权限与内部监管问题

管理权限问题是传统财务管理模式和现代化财务管理模式中始终存在的阻碍因素，结合金融企业发展情况来看可以划分为两点：第一，内部员工在财务管理过程中存在职责划分不明确的情况，尤其在数据核算方面尤为明显，造成职权落实情况不佳，出现大额资金“丢失”等现象；第二，是内部监管体制问题，一些金融企业在财务管理方面缺乏第三方监管的介入，同时内部人员无法进行精准判断，导致财务信息失真，权限界定模糊，无从问责，致使管理优势发挥不出来，管理混乱。

三、金融企业财务管理创新分析

（一）转变财务管理观念

随着信息化时代和知识经济时代的到来，金融企业财务管理模式俨然已经发生翻天覆地的变化，除了利润外还需融入社会效益、金融市场等多方面的思考，并立足于企业的长远发展转变管理模式。意识对于物质来说具有一定导向作用，因此想要实现金融企业财务管理的创新，首先需要形成多元化的管理观念，加强知识学习和专业培训，从而提升企业内部力量的专业水平，实现对企业财务的精准管控。此外，还需实施上行下效的管理模式，从领导层开始逐步向基层过渡，更新财务管理理念，提升重视程度，并完善管理系统实现创新。在模式创新的过程中，金融企业的全体员工还要秉持终身学习的基本理念，树立资本多元化、人本化以及社会责任化的管理理念，提升实操能力的同时实现资源共享与利润最大化，采用财务管理分权和集权相结合的方式调配资源提升水平，并建议增加“经济增加值”指标进行效益核算。

（二）拓宽融资渠道强化预算管理

金融企业财务管理所面临的风险类型很多，除了汇率变化这一不可控因素外还包括投融资过程中的一系列风险，严重影响后续经营与管理。针对金融企业预算方面的风险问题，可以通过全面预算法实行零基预算，每个年度都视为一个新的开始，根据一整年的收支情况和经营模式的变动来对新一年预算进行系统规划，根据实际账目情况来进行资源的重新划分与调配，从而保证规划的合理性和可变性，实现科学化预算编制。在全面推行的过程中能够帮助金融企业进一步了解各项业务运营过程中不同阶段节点的绩效情况，从而解决一些流程问题。在新预算法应用时能够保证信息的公开性，防止一些违规行为，降低风险隐患。同时，在这种预算方式下，各个项目的运行流程被法定化，金融公司财务管理部门需要通过层层审批了解业务调度和实用性，并给出精准的收支评估，确保支付的规范性，同时又能扩大资金来源渠道，给予金融企业更多机会，实现高效配置降低风险。在实际经营过程中务必关注关键性指标以及运营完成度方面的控制，同时还可以在财务管理中建立预算差异反馈机制，及时发现问题并进行预算修正。

除了对资金流向的管控外，金融企业在落实财务管理工作时还需加强对筹资融资方面的控制，针对下属单位或相关性单位需要加强沟通与相互作用，严格遵循集团制度执行相关业务，务必提升对资金的预算与管理，保证资金流动的灵活性，完成管理目标。基于此，财务部门需要加强对风险规避方面的研究，做好可移动资产、不动产、租赁资产等多种类型的预算管理，利用大数据和系统平台进行实时分析与测算，通过报表编制显示投资可行性，为决策提供理论依据。

（三）明确管理权限强化动态化财务内控

内控环境的优化是保证管理科学性和维护经营秩序的基础前提，要求从内部人员结构和责权划分的角度进行重塑，使其明确自身权责范围和职能行使范围，做好层级划分保证各司其职，避免相互推诿的情况。为进一步完善内部控制机制，可以以岗位划分为切入点，在金融企业管理细则中明确指出各个岗位的职责和管辖范围，同时形成相互监督、相互促进的内部格局，有效规范员工行为和思想，降低风险发生率。当前来看，部分金融企业财务管理内控成本与效率不成正比，在进行管理时可采用动态化模式。

首先，可以开展内控自我评价机制，引导不同岗位员工定期进行交叉式的业务梳理活动，各自岗位先进行梳理再由与之相关联的岗位进行二次归纳，从而实现自我反省和问题指导，再汇总问题进行调整与控制，保证财务内控的科学性，提升与企业发展的适配度。其次，需要根据员工能力和在职经历组建独立的监管部门，建立监督体系，提升稽核工作对内部财务管理质量的控制，有效预防风险的扩大。最后，还需加强各个岗位与部门之间的沟通，建立信息共享平台，提升信息流通速率保证财务管理效率，在建设过程中务必注重权限划分，即一些不可公开的信息需要明确账号权限，谨防信息泄露。另外，还需建立风险防御体系，能够通过数据来显示一些风险，并进行动态化的监测，帮助企业财务管理者提升对风险的敏锐预测，实现智能化管理。

四、其他建议

（一）完善风险预警机制

风险预警机制是现阶段金融企业财务管理中必不可少的内容，但往往存在一定粗放性特点，且大部分预警机制的实施阶段主要在于业务前期预测以及交易过程中，对于后续的发展和细节性管理部分的投入情况不足。因此，在创新管理机制时可以从这一问题入手，要求财务管理工作贯穿于业务运行的整个阶段，而非单一的前期与部分中期的风险评估，还需时刻关注市场动向问题进行调整，保证降低经济损失。在实际应用时可以安排专门的责任人对业务进行全过程监控，除了该业务外，还需注重与之相关联的资产评估变动情况，为相关业务提供真实信息，做到精准判断。

（二）多元业务发展，分化风险

风险问题是金融企业财务管理过程中必然会面临的情况，针对现阶段一些不可控风险因子，可以通过开展多元业务的方式来化解危机，从而提升防控水平。在进行分化风险时，关键的操作在于监督管控，保证生产活动运行的顺利。在实际应用过程中务必依靠大数据进行信息分析与形势模拟，从而快速了解风险情况并创设最佳条件来控制风险。针对金融企业在财务管理过程中采用多元业务活动的行为，需要根据风险类型与影响程度进行层级划分，再逐一解决，应用合法交易手段转移风险，完善管理机制，为后续业务流程的进行提供安全运营环境。可以根据业务实际情况设立评估小组或组建不同等级的评估部门，从而避免不规范操作。针对一些外汇风险则要科学应用期权合同、货币等方法来分散风险，借助衍生工具获得精准数据，从源头处降低风险影响。

（三）增强全员风险意识

金融企业在经营管理过程中，需要相关人员具备敏锐的风险防范意识，提升三道防线的履职能力，以基本政策为核心做好规划，严格把控财务环节应用的精准性。通过实践表明，想要维持金融企业财务管理的科学性，就务必关注制度、流程以及预警这三大要点，坚持以制度为核心对项目活动进行风险排查，及时发现业务运行过程中的薄弱地带，如次级以下贷款、表外资产等，夯实相关管理手段，完善流程并做好风险预警。在财务管理落实过程中所涉及的岗位较多，且具有极强的关联性，为了避免造成岗位灵活性弱的情况，可以采用定期轮岗机制来满足管理人员的专业技能需求，从而提升其能力水平，实现综合发展。在此过程中，不同职能的财务管理人员能够更好地了解衔接性工作，加强市场评估与计划设计之间的契合度，清楚市场变化规律降低风险，减少经济损失。

结语

随着时代的进步，市场经济得到快速发展，金融企业想要在变革过程中稳居重要地位则必须加强对内部财务管理工作的重视，改变以往管理观念落后、监管机制不健全等问题，同时总结金融市场中的常见风险，并结合自身发展需要更新财务管理理念和模式，为创新转型和可持续发展打下基础。此外，还需从多个角度提升组织内部的灵活性和专业性，为用户提供更精准服务。