中国一汽“152”全面预算管理创新体系

卢志高

近年来，全球经济发展环境的复杂性、不确定性逐年上升，对全球产业链供应链体系的稳定性造成严重影响。同时，伴随汽车电动化、智能化、网联化快速发展及造车新势力异军突起，给传统车企的生存与发展带来了巨大挑战。

在此背景下，中国一汽重点围绕全面预算“四横六纵”框架体系进行大胆创新与实践，形成具有中国一汽特色的全面预算管理体系，并在总结传承自身管理实践经验、充分借鉴同业及异业先进理念与方法、广泛吸取行业最佳实践成果的基础上，深度提炼归纳形成“152”全面预算管理创新体系。

预算管理体系创新

“152”全面预算管理创新体系，“1”即“一大”理念创新。创新形成全面预算“十一大思维”，为预算管理工作提供更通俗、具体的理论指引，有效指导预算管理各项工作深入开展。

“5”即“五大”方法创新。一是创新构建降本减费FAW- CL12571实施框架，聚焦顶层设计、管理协同、过程管控、知识管理四大重点，统筹指导降本工作推进落实；二是创新总结降本“十二法”，充分赋能全价值链关键成本管控环节，科学高效推进降本减费项目落地实施；三是创新建立费用控制“五有”法，开展全量、全要素的费用精细化管控，有效配置资源，实现费效比不断提升；四是创新构建公司级、领域级、产品级对标框架，建立全级次、全领域、横联纵通的全成本对标体系，有效识别管理短板，推动经营不断改善；五是创新搭建数智化转型“16581+N”工作框架，支撑全面预算更精细、更精准、更高效地配置资源，以最经济的方式实现最大的经营目标。

“2”即“两大”机制创新。一是创建精益成本、敏捷研发、卓越营销专题分析会工作机制，以目标为统领、以问题为导向，深挖内部潜力，有力驱动经营效率效果双提升；二是创建费用控制委员会工作机制，运用于全数项目费用管理，全面加强预算执行的过程管控，实现投入产出最优化。

运营管理体系建设

中国一汽通过做优预算的全过程管控，不断提高管理效率与效能，实现营业收入、利润总额等主要经营指标持续增长，有力支撑了国务院国资委年度、任期考核以及集团战略目标达成。中国一汽利润总额连续6年实现同比正增长，盈利能力行业领先；国资委央企负责人经营业绩年度考核连续14年获得A级，任期考核连续5个任期获得A级，其中2019—2021年任期考核获得中央企业第一名。

问题是时代的声音，历史总是在不断解决问题中前进。旧问题的解决伴随新问题的出现，循环往复。在企业经营管理全面拥抱数智化的大背景下，中国一汽面临的最突出的课题就是“ALL- IN”新能源，财务体系该如何支撑？

结合目前我们正在研究的一项重要课题，初步想法是：要建设一套全面数智化的、行业领先的卓越运营管理体系，以战略目标为牵引，以经营举措为抓手，以价值创造为基本准则，用新一代数字化技术架构支撑全面预算管理，以场景化管理作为全面预算赋能业务的主抓手，用数据驅动决策，用科学的决策支撑战略目标的实现，向着世界一流企业阔步前进。