石油石化产业链保理业务模式创新

李思琪

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163311）

石油石化产业链保理业务模式创新

李思琪

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163311）

2008年以来，我市金融机构成功试行并推广了“石油石化产业链保理业务”，有效破解了石油石化产业链上中小企业融资难题，完善和延伸了资源型城市接续产业链条，为资源型城市转型提供了有力的金融支持。

创新；保理；接续产业

长期以来，缺乏有效担保是制约金融机构“融出”和中小企业“融入”的主要问题。2008年以来，我市金融机构成功试行并推广了“石油石化产业链保理业务”，有效破解了石油石化产业链上中小企业融资难题，完善和延伸了资源型城市接续产业链条，为资源型城市转型提供了有力的金融支持。

一、石油石化产业链生产环境催生保理业务

作为全国最大的油田和重要的石化基地，石油经济支撑着大庆地方生产总值的半壁江山，地方经济的80%以上由石油石化产业链上下游产业带动。石油石化产业链上众多中小企业对中直大企业依赖性强，依靠向中直大企业销售货物和提供服务生存。一方面，中直大企业凭借雄厚的资金实力、较高的信誉度和稳定的收益，形成了层级较高的潜在信用和强势地位，但受其资金结算体制影响，收到中小企业货物或服务完结后，仅出具发票、验收单、完工报告等凭证，1～9个月后才结算货款和服务费用；另一方面，依托石油石化产业链生存的中小企业资金实力较弱，资金需求额度大、期限短、周转率高，在应收账款不能及时到账和缺乏有效担保物、融资需求满足率低的情况下，普遍缺乏流动资金，严重制约其进一步发展壮大。我市金融机构在吸收借鉴外埠开办国内保理业务经验的基础上，针对中直大企业资金结算特点和中小企业的融资需求实际情况，量身设计并试行了“石油石化产业链保理业务”，其主要运作模式为：以中直大企业供应商（中小企业）为卖方，以中直大企业为买方，开展非主动授信的国内保理业务，利用中直大企业潜在信用，采取同时追加卖方母公司的连带保证责任担保或追加卖方企业设备抵押等方式，以基准利率至上浮20%的优惠利率水平为石油石化产业链上的中小企业提供应收账款保理融资。

二、主动适应中直大企业规定要求，创新保理业务运作模式

（一）引入中介机构，间接确认中直大企业应收账款。确认应收账款是保理业务发展的关键点，而中直大企业采购集中度高、操作规范性强，要求其主动配合金融机构确认应收账款存在障碍。为解决这一难题，经中国人民银行大庆市中心支行与金融机构反复认定，选取了与石油石化企业合作时间长、额度大、关系较为密切的蓝星石油有限公司大庆分公司作为试点，通过引入中介机构参与的方法，使中直大企业间接确认中小企业的应收账款。即：委托会计师事务所对融资企业进行严格审计，把该企业的应收账款列入审计范围，向欠款的中直大企业发出《审计询证函》进行询证，要求欠款企业对所询证的内容给予确认，成功得到中直大企业对应收账款的有效确认，确保了应收账款的真实性，保障了石油石化产业链保理业务的顺利开展。

（二）临时变更结算账户，强化监管约束。在保理业务办理过程中，保理监管账户必须是融资中小企业与中直大企业结算的唯一账户，但融资的中小企业与中直大企业存在多年的合作关系，在保理业务试行初期，存在融资企业开户行与保理融资行不一致的问题。而按照中直大企业的财务管理规定，集中采购企业的银行账户当年必须在中石油集团公司备案，中石油集团公司要求其下属企业严格按照已备案的开户行和账号进行付款，融资企业账户变更面临阻碍。针对这种情况，金融机构经过多次与中直大企业沟通和协商，共同研究确定了通过建立过渡结算账户的方法，实现金融机构对融资账户的监管约束目标。

（三）实时检查应收账款变化情况，全程控制风险。为了全程控制融资风险，金融机构制定了《石油石化产业链保理业务风险管理规程》，确定应收账款的对账周期为每月一次，检查融资的应收账款是否有变化，若减少，则要核对监管账户是否回款；若增加，则及时记录所增加部分的明细，以备企业下一次出账时进行核对。同时，不定期的通过会计师事务所发出询查，检查企业账款的变化是否同与监管账户反应的信息一致，以此来判断应收账款变化的真实情况，以实现风险最小化。在严密的风险控制操作规程的保障下，自2008年初我市保理业务开展至今，尚未形成不良。

三、促进接续产业发展壮大成效显著

（一）石化产业成为接续产业龙头，对资源型城市经济结构调整促进效果明显。2008年以来，大庆辖区开办国内保理融资业务的金融机构由一家发展为三家，融资总额由最初的0.08亿元发展至2010年3月末的15.3亿元，占中小企业融资余额的10.5%，支持的中小企业由最初的2家发展为76家。在保理业务等金融产品的支持下，石化企业经济实力不断增强、产业规模不断壮大、一系列大型石化项目接连上马，促进了大庆石化产业健康快速发展，并成为资源型城市接续替代产业的龙头。石化产业对地方经济发展拉动作用明显增强，2009年，全市工业增加值1675.0亿元，在石油和天然气开采业增加值一柱擎天的环境下（工业增加值占比61.8%），石化行业实现增加值288.0亿元，在全市工业增加值中占比达到17.2%，较去年同期提高0.7个百分点，石化产业已成为地方经济发展的重要带动力量，并有力促进了非油经济的快速发展。2009年，大庆市非油经济比重也由2008年的39.2%上升为43.2%，提高了4个百分点。

（二）中小企业发展壮大，石油石化产业链条得到完善和延伸。2008年以来，获得保理融资支持的76家石油石化产业链中小企业中，石油化工、石油装备制造、石油科技等企业居多，石油石化产业链条得到完善和延伸。2009年，蓝星石油有限公司大庆分公司获得广发银行大庆市支行4.2亿元应收账款保理融资支持，当年即实现扭亏为盈，企业缴纳税额翻了12倍。同时，地方石油石化产业链企业吃配能力明显增强，石化产业链条得到完善和延伸，涌现出蓝星石化、久隆精细化工、中油庆瑞、紫源石油科技等主营业务收入达到百亿元以上、产值超亿元企业22户。

（三）保理业务“供需两旺”，金融机构实现自身发展。在激活融资企业经营活力的同时，金融机构自身实现了跨越式发展。广发银行大庆市支行2009年国内应收账款保理业务实现利息收入1015.43万元，实现手续费收入376.28万元，带来会计结算量近22亿元，衍生出日均存款889万元，顺利渡过了由石油石化企业资金归集管理带来的存款大规模流失的经营危机。

〔责任编辑：李 霞〕

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1002-2341(2010)04-0087-02

2010-07-01

李思琪（1981-），女，黑龙江望奎人，货币信贷管理科科员、经济师，从事金融政策研究。