商业银行中小企业信贷风险控制研究

贾楠

摘 要 随着社会的发展，我国经济也进入了快速发展期，经济结构也发生了较大改变。经济对金融起着决定性作用，所以商业银行也要不断转变自身的经营理念，重构经营机制，防范各类金融风险，以此确保能够适应当前经济新常态的要求。当前，政府和商业银行都纷纷将经济工作重点放在了扶持中小企业上面，这也充分表明了商业银行中小企业自身防范风险的重要性，因为这不仅关系到自身的未来发展，还会对中国经济产生非常大的影响。

关键词 商业银行 中小企业 信贷风险 控制研究

经济的快速发展加剧了商业银行之间的竞争，因此，为了争取更多的利益，商业银行也开始重视起这些中小企业，希望能给他们贷款。对于商业银行来说，在对这些企业进行贷款时一定要谨慎、仔细，将自身的信贷风险控制在最低水平。本文首先分析了我国商业银行中小企业的信贷发展现状和风险特征，然后深入分析了我国商业银行中小企业信贷业务信贷风险产生的原因，最后对商业银行如何防范信贷风险提出了具体建议，希望能够给相关银行提供一定参考。

一、我国商业银行中小企业信贷发展现状

信贷风险，指的是信贷资金在收益上存在不确定性和波动性，而不确定性是指预期收益和坏账情况的不确定，这在商业银行中是普遍存在的，并不是个例。中小企业信贷风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险和法律风险等。基于以上分析，我们总结出了商业银行控制中小企业信贷风险的三种方式：一是成立中小企业信贷专营机构。在当前形势下，大多数商业银行都在国内外和企业内部成立了业务部，同时，在一些特殊的地区如经济发达区、中小企业密集区等都设立了支行，这些部门可以适当放宽一些特殊企业的贷款审批时间、利率和额度等。二是中小企业信贷管理基本流程化。经过多年发展，商业银行已经形成了一套较为完善的信贷流程管理，在这些具体的框架下进行贷款评级、贷前调查、贷中审查、贷后管理，如果发现一些企业的抵押物存在风险，必须有第三方担保公司进行担保才能放贷。三是为中小企业量身定制信贷产品。针对中小企业的实际情况，商业银行推出了固定资产抵押贷款、国内保理、应收账款质押贷款等信贷产品。随着时代的发展，这些产品已经不再完全满足中小企业的需求。商业银行为了适应新形势，就要不断优化产品类型，开拓新的信贷产品，比如三权抵押贷款、文化创意贷款、融资租赁贷款等都是不错的方式。而且，一旦产品进入市场就会对其进行全流程风险管控，将风险降低到最低水平，保证商业银行的利益。

二、我国商业银行中小企业信贷风险的特征

通过长期深入的研究，并结合中小企业的实际特点，总结出我国商业银行中小企业信贷风险的特征。

（一）中小企业经营管理结构不完善，财务监管不规范

20世纪，我国经济经历了从计划向市场方式的转变，很多靠投机取巧或者其他方式发展起来的企业，普遍采用小型合伙制或者个人业主制等经营方式，存在很多问题。特别是由于员工综合素质和企业管理水平低，对公司的发展起着阻碍作用，同时，资金管理不规范、分配不合理等造成了资金使用率低，再加上财务制度也存在很大问题，导致财务会计信息失真，银行很难根据财务提供的信息来判断企业的经营状况，大大增加了商业银行对资金的监管难度。

（二）缺乏持续盈利能力及信息不对称导致融资矛盾

在经营过程中，大多数中小企业都存在重速度、轻效益、重投入、轻产出的问题，无形中增加了固定资产的投入，同时也屡屡出现由于经营规划缺乏长远考虑而不符合市场需求的现象，不仅不利于企业资源的有效利用，而且还会降低企业收益。长此以往，对企业的发展是非常不利的：一是无法准确预测企业的盈利能力和水平；二是导致产品生产能力急剧下降；三是科技水平老化现象严重；四是由于中小企业缺乏相关财务报告，导致外界不能全面了解企业的经营状况，会增加商业银行所承担的风险。

（三）中小企业普遍信用观念淡薄，信用等级偏低

在现实中，大多数中小企业为了能够贷到更多的资金，会采用“多开户头，多头贷款”的方式，使得企业和银行之间的信息严重不对称，又由于信用等级低等原因，导致银行很难为其贷款。同时，出现造假的信息不仅仅是这些，还有资产评估、破产、资产运作、改制等相关资料。中小企业使用这些虚假的信息，在企业经营状况好的时候并不会出现不良的后果，一旦企业经营不善，就会使银行遭受极大的经济损失。最终导致中小企业的信用等級降低，在贷款时银行自然会抬高门槛，要求提供抵押资产，而且规定中小企业不能互相为彼此担保，而大企业也不愿意为这些小企业承担风险，导致中小企业的融资成本不断增加。

三、我国商业银行中小企业信贷业务信贷风险产生的原因

与大企业相比，中小企业的融资风险明显偏高，而且贷款违约率和不良率也非常高。据数据显示，在一些大型商业银行中，中小企业的不良贷款率最高时会达到50%。因此，了解我国商业银行中小企业信贷业务信贷风险产生的原因是非常有必要的。

（一）中小企业自身的因素

从中小企业自身角度来看，有以下三方面原因。第一，企业内部经营管理相对不规范，与银行之间的沟通不畅通。在我国，大多数中小企业都还沿袭家族式的管理方式，并不符合当前市场经济发展的要求。而且某些管理者的管理水平和综合素质非常低，为了得到贷款不择手段，甚至会提供虚假报表，增加了银行的信贷风险。第二，产品结构不合理，经营效益不稳定。目前，我国中小企业存在的问题较多，包括产业趋同、经营粗放、管理水平低等，需要引起中小企业的注意，改变自身的经营方向。第三，中小企业信用评级低。大多数中小企业都比较重视自身的信用，然而也有一些中小企业的信用意识相对淡薄，甚至会有一些企业借着改制的名义来逃脱银行的债务，这对银行来说是非常不利的，使得银行对这类企业的贷款审核越来越严。

（二）银行内部因素

从银行内部角度来分析，第一，在县级区域，银行对部分机构进行了撤并，使得贷款审批权限高度集中，手续也变得越来越复杂。近些年，大多数商业银行都调整了自身的信贷政策，贷款审批权限集中到了更高一层，基层支行基本没有贷款的权限，使得中小企业的贷款审批环节和时间都有所增加。与此同时，针对股份制银行，央行特别要求提高它们的存款准备率，使股份制银行降低了对中小企业的支持力度。第二，增加了信贷风险考核力度，影响了基层信贷人员的工作积极性。按照银行相关规定，贷款实行终身追究制度是银行出于自身利益考虑、控制贷款风险的具体举措，然而却无相应的制度来予以保证，无法从根本上调动基层银行贷款营销人员的工作积极性，最终会影响整个商业银行的发展。endprint

（三）社会环境因素

从社会环境角度来看，第一，银行缺乏对中小企业融资的支持，同时，贷款担保抵押机制存在问题。对于贷款担保而言，由于担保机构少、资金有限，而且企业反担保的形式增加了中小企业的贷款难度。而且贷款抵押要经过评估、登记、保险多项繁杂的手续，且要收取较高的手续费。再加上抵押期限最多为一年，过期就要重新办理这些程序，给中小企业造成了极大的负担。第二，地方政府的支持力度小，政策也不健全。一方面，国家相关的减税、免税政策无法全面落实执行，另一方面，对企业的产业结构调整、开拓市场等方面不能起到积极有效的引导。再者，融资环境差、市场发展不完善，导致中小企业出现融资难的现象，这些都是亟待解决的问题。

四、我国商业银行中小企业信贷风险防控的相关建议

中小企业信贷风险管理是一个非常复杂且系统的工程，需要多方努力才可以完成。对于决策者来说，不仅要转变思想，充分认识到完善中小企业信贷环境的重要性，还要利用现代化的商业银行风险管理方法进一步防范金融风险。同时，要建立贷前、贷中和贷后的信贷风险控制管理制度，进行全程监督，这对于银行来说是非常有必要的。

（一）中小企业信贷业务战略和风险管理文化

对于商业银行来说，中小企业的信贷业务风险是非常高的，因此要将防范中小企业的信贷风险作为重点工作。在管理方面，在结合自身实际情况的基础上，有选择地吸取欧美发达国家银行的现金管理经验，并设立专门的风险防控部门，由专人负责，全面掌控信贷风险的整体情况。同时，还要通过宣传、会议等方式使银行内部深入了解风险防控的重要性，形成独特的风险管理文化。

（二）建立中小企业信贷业务开展前的资信调查机制

想要从根本上防范中小企业的信贷风险，资信调查是第一步，作为银行，要全面深入地调查申请贷款企业的所有信息。资信调查的范围非常广，包含的内容也非常多，大到企业所处的行业环境，小到企业自身的竞争优势、资金使用项目等。除此之外，企业经营者也是资信调查的重要部分。

（三）建立商业银行中小企业风险预警体制

科学的风险指导体系指标主要包含银行资产的安全性、流动性和盈利性等，是控制风险的主要方式，在认真分析这些指标的基础上，银行根据预警信号对风险进行控制和消除，起到防范风险的作用。所以，要致力于科学信贷风险预警体系的建立，并将重点放在加强宏观风险预警、行业风险预警、区域风险预警建设等方面。在这个过程中，要结合企业的实际经营状况来分析这些具体的风险，将风险降到最低，确保银行的利益不受损害。

（四）建立健全相关机构和信贷业务人员的激励约束机制

目前，专家制度是我国商业银行信贷审批评估的主要方式，但是这种制度也存在明显的缺陷，需要对其进行改革。基于这样的原因，我国商业银行将重点放在了信贷业务人员的激励和约束机制的建立方面，这对于商业银行来说是非常重要的。其实，要想从根本上防范信贷风险，就要发挥全员的作用，使其积极参与到这个过程中，并使每个员工都承担相应的责任。为了有效调动员工的工作积极性，在实际管理过程中，大部分商业银行都将风险防控的效果与员工的薪酬、职业发展紧密联系，提高员工的参与度。与此同时，还要重视人才的开发和培养，通过日常培训、计划培训、外出学习等方式，提高员工的综合素质，使其成为银行所需要的复合型人才。对于商业银行来说，客户是至关重要的，不仅要维护好客户关系，还要采取多项措施确保客户忠诚度的稳定提升，以此获得更多的利润。在技术层面，商业银行也不要吝惜资金的投入，要通过建设金融基础平台、给予中小企業贷款上的优惠政策等方式，创新自身的运营模式，为银行创效奠定坚实的基础。

五、结语

作为我国商业银行中小企业信贷风险体系的重要组成部分，中小企业信贷风险评估是非常重要的。通过系统分析商业银行中小企业产生信贷风险的原因，进而提出在建立信贷业务战略、风险预警、自信调查、激励约束体制、完善相关系统等方面的建议，对进一步研究商业银行中小企业信贷风险管理有着非常重要的意义，同时也为相关银行进一步控制风险提供了理论基础。

（作者单位为华南理工大学）

参考文献

[1] 刘亚蕾.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究[D].西南财经大学，2012.

[2] 周群.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究——以N银行苏州分行为例

[D].苏州大学，2016.endprint