供给侧结构性改革背景下中小企业科技创新扶持体系建设研究

刘 兵 ，成欢欢

（1.华中师范大学经济与工商管理学院，湖北 武汉 430079；2.淮南师范学院经济与管理学院，安徽 淮南 232000；3.华中科技大学管理学院，湖北 武汉 430074）

一、引言

十九大报告指出，我国经济正处在“转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期”，要“建设现代化经济体系”，而创新是“建设现代化经济体系的战略支撑。”十九大报告指出，必须要“深化科技体制改革”，其中重要一点就是要“加强对中小企业创新的支持”。目前，我国中小企业科技创新扶持体系处于起步阶段后期，雏形初具的科技创新扶持体系对帮助中小企业缓解科技创新中遇到的各类制约问题，推动中小企业转型提升，形成科技竞争优势，正在扮演日益重要的角色，已经成为中小企业科技创新不可或缺的重要支撑力量。

2015年12月中央提出要推进 “供给侧结构性改革”，不少学者对此进行了深入研究。学者认为，供给侧结构性改革是经济治理思路的重大调整 （沈坤荣，2016）；[1]供给侧改革主要包括要素端和生产端的改革（王佳宁等，2016）；[2]供给的核心是生产函数，关键在于生产函数效率的提升（邵宇，2015）；[3]时隔两年，产能过剩、楼市库存大、债务高企等问题有了有效的改善。十九大报告指出要继续“以供给侧结构性改革为主线”，“深化供给侧结构性改革”。

中小企业科技创新扶持体系建设研究大多集中在几年前（王淑贤 2004；孙宁红 2005；王心如，马骥 2009；林芸，尹啸 2016），[4][5][6][7]尚未发现有学者在供给侧结构性改革背景下思考中小企业科技创新扶持体系的建设问题。在供给侧结构性改革背景下思考中小企业发展主要集中在中小企业融资难（蔡苓，2016）[8]、服务体系（罗仲伟等，2016）[9]、“去产能”（白让让，2016）[10]、转型（罗仲伟等，2017）[11]等方面。供给侧改革是问题导向下引领新常态的动力体系再造创新（贾康，苏京春2016），[12]脱离供给侧改革去探讨中小企业科技创新扶持体系建设犹如空中楼阁。因此，以深化供给侧结构性改革为背景，深入思考中小企业科技创新扶持体系建设问题，进而推动相关实践，既是应对当务之急的基本要求，又是符合长期发展的战略考虑。

二、我国中小企业科技创新的难点

谈到科技创新，中小企业也都是充满憧憬。如果企业在产品上科技创新效果显著，或是能迎合细分市场的需求，或是能构建自己的专利壁垒，或是能实现进口替代，生存和发展一定不会太差。我们发现大多数在行业中拥有一定地位的中小企业，往往都有自己拿得出手的特质，这样的特质大多需要企业本身的努力，像贵州茅台这样先天具有深厚壁垒的毕竟很少。因而发展的现实需求需要中小企业去科技创新。对于大多数中小企业来说，要不要科技创新不是思考的重点，如何科技创新才是困扰所在。本文认为我国中小企业科技创新的难点有以下几点：

1.人才始终是制约中小企业科技创新的第一要素

科技创新离不开人才，尤其是专业技术人才。首先，大多数中小企业工资水平低于大型企业工资水平；其次，中小企业不够稳定，安全感也低于大型企业、政府部门、事业单位等；再次，有科技创新能力、动手能力的技术人才在人才中也是少数。因此，人才是制约中小企业科技创新的第一要素，中小企业总是迫切渴望拥有较强创新能力、动手能力和业务对口的高素质科技人才。

2.资金是制约中小企业科技创新的重要要素

科技创新离不开持续的资金投入，科技创新不等于按部就班的生产，它是有风险的，或许很快获得满意的科技创新产品，或许实验多次也未能得到满意的结果，以致入不敷出。中小企业在科技竞赛中，往往由于资金的制约，处于弱势的一方。而且目前我国企业融资主要的渠道是间接融资，中小企业想要通过直接融资渠道获得资金还是比较困难的，间接融资渠道中银行借贷成本比较低，但相对比较困难，民间融资容易但利息成本高昂。直接融资资金使用期限长，间接融资资金使用期限短，而科技创新不是一件短期就能实现正的现金流的业务，短期资金长期使用会带来较高的财务风险。

3.产学研合作不畅是制约中小企业借力发展的重要原因

不少中小企业限于人才、资金以及技术等方面的制约，自身科技创新能力不强，而又由于市场竞争，对某些领域的科技具有强烈迫切的现实需求，产学研就成了唯一可行的路径。十九大报告提出“技术创新体系”要实现“产学研深度融合”，在产学研深度融合方面还有不少问题，具体有以下几点：一是高校、科研院所与中小企业的信息不对称，高校、科研院所不了解中小企业的需求，中小企业也不了解适合自己需求的合作对象。市场竞争往往是瞬息变化的，信息不对称会导致产学研合作的效率降低而失去合作的效果；二是科技成果交易市场没有形成，高校、科研院所的大量科技成果往往束之高阁，没能实现科技成果转化。

三、美国扶持中小企业科技创新的主要政策

美国政府非常重视企业的科技创新，尤其重视中小企业的科技创新，从法律、财税、服务等方面全方位扶持中小企业的科技创新。具体包括以下几点：

1.法律法规支持体系

美国政府陆续出台了一系列法律法规扶持中小企业科技创新，具体包括《小企业创新发展法》、《史蒂文森一怀特勒创新法》、《专利法》、《知识产权法》、《商标法》、《国家竞争技术转移法》、《联邦技术转移法》、《反垄断法》等。这些法律法规系统规范了企业科技创新的各个方面，全面扶持中小企业科技创新。

2.财税政策支持体系

美国政府会对中小企业科技创新进行评审，符合相关条件的企业会给予专项补贴。并且政府还通过设立“中小企业创业研究基金”、小企业技术创新奖励项目和小企业技术转让奖励项目等，扶持中小企业科技创新。政府还设立小企业创新研究计划，向小企业投资公司提供低利息的贷款，让这些公司投资科技型中小企业，不少公司受益于此计划。美国政府还建立完备的中小企业信用担保体系，为中小企业提供贷款信用担保。美国政府为了激励中小企业加大科技投入，对企业的研发经费、风险投资等给予一定的退税和免交所得税等方面的税收优惠。

3.科技创新服务体系

美国在科技创新扶持政策方面还考虑了如何营造一个良好的科技创新环境，主要包含以下几点：一是设立创新服务机构，包括政府部门、行业协会以及企事业单位等，通过全方位的机构建设让中小企业科技创新环境有了极大的改善。二是设立小企业信息中心，为中小企业提供信息服务。三是基于《美国联邦技术创新法》在政府部门以及科研院所中设立专门的中心或办公室，负责深化产学研合作，促成科技成果转化。

四、我国中小企业科技创新扶持体系建设的思考

目前，我国供给侧结构性改革已经处于深化阶段，正确认识深化供给侧结构性改革与中小企业转型发展的关系，是当前形势下推进中小企业科技创新工作的关键。一方面要求破解体制机制障碍，使市场在资源配置中起决定性作用，优化生产要素组合；另一方面要求政府在政策引导、监管约束和公共服务等三个方面完善职能，更好发挥政府作用（林卫斌等，2016）。[13]因此，我国中小企业科技创新扶持体系建设应该尤其重视让市场在资源配置中起决定性作用，政府要探寻中小企业科技创新扶持体系的长效做法：

（一）中小企业科技创新法律支持体系

《中小企业促进法》已由第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议于2017年9月1日修订通过，自2018年1月1日起施行。该法为促进中小企业持续健康发展提供坚强的法治保障。但从美国的经验来看，当前我们迫切需要完善一个专门针对中小企业技术创新的法律支持体系，因此各类相关的法规细则也应该跟进修订。具体而言，对中小企业科技创新支持的 《专利法》、《商标法》、《反垄断法》等相关法律法规要进行修订完善，完善科技创新法律支持体系，并且各地区的中小企业扶持法规细则也应该根据各地区的自身情况，研究制订《中小企业促进法》具体地方法规细则，使中小企业科技创新活动的开展真正有法可依，最大程度地保障中小企业的利益，让中小企业促进政策落到实处。

（二）中小企业科技创新的融资支持体系

新常态下推进供给侧结构改革的财政政策着力点在于减税清费、投融资模式创新、投资结构与资金效率的优化和深化财税体制改革,协调中央与地方的财政关系，建立中长期财政规划，加强财政与金融的协同配合。[14]为解决中小企业技术创新的融资难题，根据《中小企业促进法》，政府可以从财政资金补贴、间接财政政策以及市场供给三个方面入手，但考虑到供给侧结构改革的背景，各级政府应更要重视市场机制在中小企业融资难题中作用的发挥。具体来说，政府应该更为重视的政策支持有以下几点：

1.国家应实行有利于中小企业科技创新的财税政策，针对中小企业，尤其是小型微型企业的科技创新行为，给予缓征、减征企业所得税等税收优惠。

2.政府应该进一步完善中小企业信用担保机制。中小企业的担保机制各地区均有建立，但从实施效果来看，受益面还是非常小的。因此，一方面，要充分发挥政府的财政担保作用，因地制宜地增加政府财政担保投入金额，有效扩大该政策的受益面；另一方面，担保政策要向中小企业的科技创新项目倾斜，尽量增加中小企业科技创新行为资金需求的担保比重。

3.推进中小企业信用信息公示以及信用评级市场建设工作。首先，我国政府在中小企业诚信以及信用信息方面上做了很多工作，如我国成立了中国中小企业诚信联盟，建立了中小企业信用服务平台以及国家企业信用信息公示系统。根据《企业信息公示暂行条例》，规定应当向社会公示的信息是企业基本和重要的信息，国家企业信用信息公示系统改善了我国企业信用信息基础。但由于部分数据由企业自身报送，企业数据还存在被调查者理解误差、登记误差以及回答误差等，急需进一步完善。其次，当前我国企业信用评级市场存在多重监管、行政色彩过于浓厚等问题，明显不如美国企业信用评级市场。有关政府应该完善信用评级的有关法律法规，建立适宜的市场准入机制，加强对信用评级企业内部治理的监管，推进中小企业信用评级市场的建设，让市场这个看不见的手有效发挥作用，从而降低中小企业融资成本。

4.做大资本市场规模，积极推动金字塔形资本市场的建立。一方面打击证券市场不法行为，积极维护中小投资者合法权益，引入企业年金、养老金等长期投资资本进入资本市场，做大资本市场规模；另一方面，完善多层次资本市场的制度建设，让更多中小企业在直接融资市场发展中受益。资本市场的发展也必将导致风险投资退出渠道的增加，吸引更多社会资本进入风险投资行业，促进风险投资机制积极作用的发挥，提升对中小企业创新的资金支持。

（三）中小企业科技创新的服务支持体系

我国应该借鉴美国经验，因地制宜地逐步建立起一个系统有效的中小企业科技创新服务体系，为中小企业的技术创新营造良好的环境。

1.大力推进我国中小企业科技创新的信息服务。目前我国建立了中小企业信息网，而且互联网的发展使得信息收集比以往要更为便捷，中小企业信息获取能力比以往有了很大的改善。但从支持中小企业科技创新的角度来看，我国中小企业信息服务的有效性不够，中小企业与高校、科研院所等信息交流还存在较为显著的信息不对称问题。因而应该积极鼓励科技创新信息咨询市场的发展、成熟，从而优化对中小企业科技创新的信息服务。

2.深化产学研合作，促进科技成果转化。目前我国成立了国家、省等各级协同创新中心，产学研合作取得了有效的进展。各级政府还需进一步给予政策支持，让更多中小企业在产学研合作中受益。同时政府应该制定政策逐步形成全国统一的科技成果转化市场，促进科技成果转化，从而激发科技人员的研发创新热情。

（四）中小企业科技创新人才支持政策

科技创新离不开人才，中小企业渴望拥有较强创新能力、动手能力和业务对口的高素质科技人才。然而中小企业一方面难以吸引人才，另一方面也在大量流失人才。因此政府应该对中小企业科技创新给予人才支持政策：

1.加快实施普通本科高校应用型转型。鼓励高校培养具有创新精神、动手能力强的应用型人才。制定政策加快普通本科高等院校转型应用型大学的步伐，增加应用型人才的市场供给，从而与中小企业人才需求相适应。

2.完善社会保障体系。相对大型企业、政府部门以及事业单位，中小企业尤其是小微企业的员工较为缺乏社会保障，因此，完善社会保障体系有助于减轻科技人才入职中小企业的风险，提升中小企业的人才吸引力。

参考文献：

[1]沈坤荣.供给侧结构性改革是经济治理思路的重大调整[J].南京社会科学,2016,(02):1-3.

[2]纪念改革开放40周年系列选题研究中心,王佳宁,盛朝迅.重点领域改革节点研判:供给侧与需求侧[J].改革,2016,(01):35-51.

[3]邵宇.供给侧改革——新常态下的中国经济增长[J].新金融,2015,(12):15-19.

[4]王心如,马骥.美国支持中小企业科技创新的政策体系及其借鉴[J].商业研究,2009(05):190-194.

[5]王淑贤.中小企业科技创新扶持政策的国际比较[J].经济论坛,2004(21):52-54.

[6]林芸,尹啸.中国中小企业科技创新创业服务体系的构建[J].武汉理工大学学报(社会科学版),2016,29(01):61-66.

[7]孙宁红,何浣英.国外中小企业发展与科技创新的经验及对南京的借鉴[J].南京社会科学,2005(S1):494-502.

[8]蔡苓.破解我国中小企业融资难问题研究——基于商业银行“投贷联动”视角的分析[J].上海经济研究,2016(03):83-95.

[9]罗仲伟,崔翰文.供给侧结构性改革背景下中小企业服务体系建设研究[J].价格理论与实践,2016(07):34-37.

[10]白让让.供给侧结构性改革下国有中小企业退出与“去产能”问题研究[J].经济学动态,2016(07):65-74.

[11]罗仲伟,侯静如.供给侧结构性改革与中小企业转型发展[J].价格理论与实践,2017(06):39-44.

[12]贾康,苏京春.论供给侧改革[J].管理世界,2016,(03):1-24.

[13]林卫斌,苏剑.供给侧改革的性质及其实现方式[J].价格理论与实践,2016,(01):16-19.

[14]邓晓兰,陈宝东.经济新常态下财政可持续发展问题与对策——兼论财政供给侧改革的政策着力点[J].中央财经大学学报,2017,(01):3-10.