基于中小企业信贷的融资担保地位和对策分析

西安财经大学行知学院 王烁

中小企业是我国经济发展的一个重要组成部分，尤其对于保障国民民生民计具有举足轻重的地位。中小企业吸引了大量剩余劳动力，有效提升了国民经济的活跃指数。2013年，国务院出台了“发展普惠金融”政策，其主要目的在于完善金融体系，帮助中小企业解决贷款难题，走出资金困境。2016年，中央政府实施产业扶贫战略，推动了产业协同发展。今年，全球经济受新冠疫情冲击，加上金融组织结构、投资理念仍未完全成熟，国内外融资环境和政策不理想，中小企业融资的困难依然是限制其发展的主要因素。因此，基于信贷视角分析中小企业的融资现状以及探讨相应对策，对补缺我国企业发展漏洞，优化大型企业和中小型企业发展结构，实现国民经济稳步提升具有重要作用。

1 融资担保特点及地位

融资是为了在应对因支付超过现金而产生的一种交易方式，或者为了获取资产而采用的一种货币形式。目前，创业创新开展广泛，一大批中小企业获得新生。针对中小企业规模小、灵活性强的特点，融资机构出台了与之匹配的解决模式。担保是指在经济活动中，债权人通过担保协议，降低合作方违约可能造成的风险，由债务人或者第三人提供相应履约保证措施。融资过程中一旦签订担保协议，出现债权人不能按照协议履行职责的情况时，债权人就可以执行担保。融资担保分为直接担保和间接担保两种形式，其中直接融资担保是指依托基金、资产或者证券来履行担保协议；间接担保是以贸易形式为主，实际主要应用形式为银行贷款，此外，民间借贷也以间接担保的形式实行。对于中小企业来说，融资担保是缓解资金压力、弥补资金缺口的重要途径，利用财务杠杆手段放大资金的实际效力，从而获取更高的经营收益。当今经济和金融模式丰富多样，融资担保成为中小企业更加重视的金融交易手段，有效缓解了融资压力，并刺激了产业的转型升级。

2 中小企业融资过程中面临的困境

2.1 企业实力不足

首先，相关财务规章制度不健全。中小企业门槛较低，多数以劳动密集型为主要经营模式，企业管理者素质能力参差不齐，且往往存在管理决策集权的问题，财务管理缺乏专门部门和专业化队伍，资金管理未成体系化，财务设置不科学，核算标准模糊且财务公开执行较差。其次，中小企业以轻资产为主，银行贷款融资看重的厂房、固定资产等财产不足，造成抵押困难。再次，信用建设重视不够。当今全社会重视信用建设，尤其是金融机构对服务对象的信用考查越来越严格，中小企业经营管理层往往存在不重视信用管理的短板，在生产经营中出现质量问题、交货期限问题时也往往做不到及时处理，以消除不良影响。最后，金融机构进行信贷服务时，需要企业客户提供完整的财务会计信息，个别中小企业为了顺利融资，甚至提供虚假财务信息。一些中小企业面对旧账、坏账还会采取一毁了之的做法。目前，金融机构不断加强对企业资产的评估严苛力度，对贷款业务实行更加严格的管控措施。鉴于中小企业自身实力的不足，金融机构在贷款办理时变得更加谨慎。

2.2 融资渠道单一

大部分中小企业融资的方式较为单一，主要以贷款和民间借贷为主。从金融环境层面讲，相关融资规章制度并不健全，无法很好地保障中小企业实现有效融资。第一，银行对贷款客户审核严格，贷款门槛高，中小企业在银行贷款办理中往往被拒。目前全球金融市场活力不高，为防范可能产生的信贷危机，国有商业银行进一步提高了贷款的审核标准，看重固定资产、土地等抵押物的所有数量，导致中小企业客户融资难度增加。第二，企业资信评定缺乏统一标准。企业资信评定方面，仍然是政府和金融监管部门的薄弱环节，因相关评定机制还不够全面，中小企业的资信评定还不够客观具体，为企业融资增加了障碍。第三，中小企业的抗风险能力较差。中小企业往往经营模式单一，尤其是劳动密集型企业，抗击市场冲击和风险能力不足，金融机构在贷款时往往对这类企业拒之门外。

2.3 融资环境不利于中小企业

地方政府在发展中更加重视当地大型企业的发展，对于中小企业融资和体制政策扶持力度不够，相关政府部门也没能协同合作，不同金融机构对中小企业信贷标准也不尽相同。随着产业结构不断调整升级，中小企业必然会成为国民经济与社会发展更加重要的组成部分。虽然目前国家针对中小企业融资出台了一些针对性措施，但是在实际操作中还是存在一些问题。第一，内源融资限制条件更多。虽然内源融资相比其他融资方式具有更加灵活自主的优势，但是受到企业经营规模和融资数额大小的影响较大，因此很难为中小企业提供保障。第二，民间资本不稳定、风险大。在外援融资与内源融资双重阻碍的压力下，民间借贷以其程序简单、协议内容灵活、期限范围大等优点成为很多中小企业的首选融资渠道，但是民间资本风险高、稳定性差，在融资和资金利用过程中影响因素复杂多变，往往会产生难以预测的风险，资金链随时可能出现断裂而使中小企业陷入危机。

3 中小企业信贷视角下融资担保应对策略

3.1 以现代管理为目标，优化企业经营模式

中小企业的管理层往往缺乏现代化的企业经营管理理念，经营思路局限在中小规模范围内，一旦企业成长壮大形成规模，这种管理思路上的弊端马上就暴露出来，限制了企业的发展。经营管理者要夯实理论基础，健全体制机制。首先，持续完善财务制度。中小企业要想实现长远发展，在做到合理经营的同时必须强化制度建设，加强对于财务管理的治理，提升财务会计信息透明度，做好内部控制和相关资产会计核算的规范化调整，从根本上提升企业财务信用指数，促进与金融机构建立长期合作沟通关系。其次，加强企业信用建设。企业管理者和经营者始终把诚信摆在经营的首要位置，不断研发、创新来提升产品附加值，注重提高售后服务的范围和质量，从方方面面提高企业的信誉度和诚信值。再次，加强与金融机构的合作交流，及时为其提供准确详实的财务报表和财务信息，逐渐积累金融机构对企业经营状态以及财务状况的信任，实现与金融机构的合作共赢，同时避免如恶意拖欠债务等任何可能造成失信的行为。

3.2 强化金融供给，完善融资担保制度

注重政策的导向作用，积极利用市场竞争机制为企业发展创造有利条件，引导中小企业在开展适当竞争的同时为市场提供政策保障，推动普惠金融体系的建设。首先，加强法律法规保障。通过法律法规和政策宣讲，帮助中小企业经营管理者树立合法经营理念，进一步激发民营资本的潜在活力，广泛支持中小企业多渠道融资，持续推动对企业的考察调研，及时了解财务和资产的变化情况，对不良财务信息与资产状况做出应对处理。其次，丰富和完善担保方式。在自然演进的推动中，形成健全、规范的法律体系，以增加有效担保物为着力点，在法律创新的过程中形成制度激励。不断优化中小企业金融供给的灵活程度，学习和借鉴先进金融改革模式，支持企业采用多种经营权、生产要素以及中小企业的衍生债权作为抵押或质押物，打通中小企业融资担保的路径。

3.3 强化政府服务职能，实现资源优化配置

政府做好宏观调控，从总体上及时应对挑战，做出能够解决中小企业融资问题的反应。首先，继续加大对中小企业的财政扶持。出台相应的减税、免税政策，简化税务办理流程，提高增值税的起征点，多渠道为中小企业减轻资金压力。不同地区可以根据自身产业优势和经济实际成立基金用于扶持中小企业的发展，畅通监管监控渠道，及时了解政策的实行情况。其次，完善针对企业的信用评价系统。可以鼓励相关中介和担保机构为中小企业提供担保服务，建立专业部门用于企业信用评估，这样可以更客观地获取企业的产品信用和资信情况，为中小企业提供严谨可靠的信用担保。最后，增强服务理念。行业和企业的相关主管部门要积极为中小企业提供良好的经营服务环境，相关政策法规要及时公开广泛宣传，要组织专家为中小企业提供指导，并积极联合金融机构为企业与机构建立沟通的平台，促进政策落到实处。

3.4 积极拓宽金融渠道，完善融资制度

从融资担保业务主要承办方的角度分析，为企业提供贷款的仍以商业银行为主。而对中小企业来说，融资渠道较少仍是制约信贷的重要原因之一。当中小企业满足不了金融机构的相关要求时，融资可能就无法实现。在网络技术背景下，要注重互联网融资渠道的灵活运用，为中小企业融资担保提供更多的便利，比如天使投资、债券投资等方式都可以成为中小企业的融资方式。在追求融资渠道多元化的同时，中小企业应注重自身制度的建设，确保融资方式的合法性。其可采取的手段如下：首先，必须要以融资政策为基础，在遵循制度规定的前提下，加紧完善金融平台；其次，监管部门在这项工作上也有不容推卸的责任，要对金融融资平台和职责分工予以明确划分，建立健全机制体制，以此来保障融资行为；最后，要培养创新意识，致力于发展新模式，来助力互联网融资的发展。可通过银行、企业等机构间的相互合作来促进融资，减少融资成本，减缩融资程序。

4 结语

伴随着我国金融市场和市场影响力的持续扩大，相关产业模式也在不断调整。对中小企业来说，建立完善的融资担保体系对于企业的发展至关重要。政府机关应当进一步健全信贷担保方面的法律法规，积极借鉴国外金融行业的成功经验，通过系统化的法律来保障我国中小企业开展融资工作。同时，设立有效的中小企业融资担保管理机构，加强企业和个人的诚信建设，多渠道解决中小企业融资难问题。