基于收入模型的商业银行操作风险量化分析——以兴业银行与浦东发展银行为例

雷心恬

(福建师范大学经济学院，福建 福州35000)

衡量一家商业银行是否经营得好的标准，除盈利水平外，更体现在其防范、规避和度量风险的能力，是否有坚实的核心竞争力应对国内外金融市场的风云变化。从人们对银行风险认知的发展史来看，操作风险虽具有长久的历史渊源。但是大多数世界银行把风险防范的重心放在市场风险和信贷风险上。随着金融市场的发展，衍生产品的推陈出新，操作风险已成为商业银行经营中被忽视的潜在风险。大多数金融机构都对其进行深入分析，相对于市场风险与信贷风险的研究，操作风险因多种原因没能形成广泛认同的衡量标准。尽管如此，其重要性不言而喻。

一、操作风险量化模型的概述与选择

由于我国的金融机构缺乏操作风险的预警意识加之操作风险的自身特点，难以形成一套完整的银行层面的计量方案。加强对操作风险的量化分析是提高我国金融机构风险管理与未来竞争力的重要前提。在操作风险的研究方面，我国商业银行与当今世界先进金融机构量化分析水平仍存在一定差距。

从国际上来看，操作风险自身具有特殊性，起初被认为是不可量化的风险。现有的几种计量方法其各自原理、优缺点与条件要求也不相同。但总体模型的出发点在于能最大化地模拟操作风险，这样便于对操作风险进行衡量，进而对其风险防范提取相应的资本金做铺垫。目前，应用最广泛的计量模型有:巴塞尔委员会提出的基本指标法、标准化法和内部模型法。……