现金流量管理及其在企业财务管理中的地位研究

尼丽娟

摘要：企业要想在日益竞争激烈的市场环境中取得成功，就必须加强企业的自身竞争能力，使之具有科学合理的发展道路。在加强企业自身竞争能力的过程中，加强企业的财务管理的科学合理性是十分重要的，而现金流量的管理工作又是财务管理的首要工作，所以，企业要想在行业竞争中占据不败的位置，就必须加强对自身现金流量的管理，提升其管理水平。

关键词：现金流量管理 企业 财务管理

我国现有的竞争体制主要是市场经济，市场竞争的压力十分巨大，企业要想在市场竞争中取得优异的成果，就必须完善自身的竞争能力和竞争机制，企业就必须要强化企业管理的每一个环节，尤其是对财务管理工作的完善。所以，在财务管理的工作中，企业应该重视资金流量的管理工作。

一、现金流转的具体内容和意义

（一）现金流转管理的概念

现金流量，又称现金流转或现金流动，而现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营投资和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。对现金流转进行科学的管理，可以为企业的正常运行提供财务保障，同样，如果企业对资金流转的管理运作的不是很到位，那么就会影响企业的正常运营，甚至会出现破产的危机。所以，企业要重视资金流转的工作，促使资金进行正常的流转，保证企业更好的发展。

（二）企业开展资金流转的管理工作有着积极意义

企业对资金的流转进行管理工作可以尽可能的调节企业资源的分配，企业对资金的流转进行管理主要具有三个的积极作用：第一，企业进行资金的流转管理可以有效的利用现有的企业资金，优化企业对财务的调控水平；第二，企业进行资金流转的管理工作可以掌握现金流量的具体情形，可以为企业的下一步的发展提供有力的数据支持；第三，企业可以根据现金流转的管理体系抓住现金流量的特征，帮助企业实现长远发展。

三、目前国内企业在现金流转的管理工作中存在的不足

（一）企业对现金的流转管理工作重视不足

根据现有的市场调查显示，国内的企业对现金的流转管理工作有着一定认识，部分企业也加强了对现金流转的管理，但是总体上看，对现金的流转管理工作不够重视，对资金的流转管理不够规范。每个企业应该清晰的认知，现金的流转管理工作对该企业的整体财务管理水平和企业的良好运营有着重要的影响，企业要想在现今大的市场环境下立足，就必须完善自身的财务管理，重视现金的流转管理工作。

（二）企业对资金的流量管理工作缺乏战略眼光

现有的国内企业所进行的资金流管的管理主要停留在企业的日常管理和经营的限度内，仅仅是对控制预算现金以及入场流量方面的简单化管理，缺乏一定的战略眼光。目前企业主要重视企业的日常经营和管理中的资金流转，并没有在全局的角度上认清现金流转的管理工作的重要性，部分企业甚至没有进行现金的流转管理工作，缺乏科学合理的企业规划，这样严重影响企业的从长远发展。

（三）企业缺乏对现金流转的管理手段

目前部分企业存在开展现金的流转管理工作，但是未能高效率的利用现金的流转，这主要是因为企业对现金管理手段单一造成的。目前我国的企业在进行现金的流转管理的工作时，过分重视了对时间的分析，却缺少对资金的预算、长期的计划以及执行的力度，这样致使企业未能高效的实现现金的流转管理。

三、现金的流转管理工作在企业的管理中有着重要的地位

（一）良好的现金流转的管理工作是企业财务健康运行的基础

企业现金流量管理中的预算工作是企业现金流转管理的一项重要手段，同样属于企业财务预算的重要组成部分，并且和企业的相关预算有着十分紧密的关系。所以，企业为了实现财务工作的良好开展就必须科学的开展企业的现金流转的管理工作，使企业的资金使用和收支情况得到有效的控制，实现企业的长远性的发展。

（二）企业的现金流转的管理工作可以清晰的反映出企业的经营状况

一个企业的资金流转的情况是可以体现该企业的经营的状况，这是因为，企业的经营状况受到企业现金流量的影响，即使企业改变了财务政策，企业的现金流量是不会随着改变的。企业可以根据现金流转的情况发现企业经营过程中出现的问题和将会面临的问题，并根据情况制定相应的对策，帮助企业更好的发展。

（三）衡量企业风险

对企业的现金的流转进行科学评估，可以衡量一个企业的价值，掌握企业的盈利能力。目前市场竞争激烈，企业生产经营存在着风险，财务风险是主要风险，而引发财务风险的主要因素就是企业的现金流转问题。所以，企业应该重视现金流转的管理工作，促进企业实现健康发展。

四、结束语

现金流量的管理主要是企业通过这一体系可以在资金数量和使用时间上对企业的日后资金使用情况进行评估以及合理的规划。在当前的企业发展环境中，企业和财务工作人员应该重视资金流量的管理工作，完善现金的流转和管理体系，促进企业更好的发展。

参考文献：

[1]谭必奎.现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].财经界，2013

[2]唐颖.现金流量管理与其在企业财务管理中的地位与意义[J].中国商论，2015

[3]周琳.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].财经界，2015