集团资金管理模式设计与效率提升探究

程雨

【摘要】对于企业集团来说，企业资金规模大、管理层级多，这是市场经济快速发展的重要体现，但在企业关注规模扩张、利润增长的同时，不能忽视企业集团资金管理的新挑战，包括层级过多带来的风险大、效率低下、资金管理模式不匹配、内部控制管理跟不上等，亟待企业集团提出有效的应对策略。文章从优化企业集团资金配置、提高模式匹配度、完善内部控制等角度提出对策建议。

【关键词】企业集团 资金管理 模式设计 效率提升

一、当前集团资金管理存在的问题分析

（一）层级过多导致集团资金管理风险增大、效率降低

企业集团化在带来规模效应的同时也给集团资金管理带来了新的挑战。最直接的表现就是企业集团因为规模大、层级多给集团的资金管理带来更多的系统性、突发性风险，也在很大程度上降低了资金管理的效率。一方面，在企业集团的资金管理上相比小企业而言需要更多的投入，在原本“资金服务企业”的基础上衍生出专门“针对资金管理的服务”，再加上集团企业规模大、层级多导致资金管理链条过长，也容易给企业集团带来资金管理失控、损失的风险。另外一方面，企业集团资金量大类多，相比小企业资金分配、流动速度较难存在效率低下的现象。以城建企业集团为例，如果每项资金都要经过繁琐的手续才能到达项目一线，那么势必会导致整个企业运作效率低下的问题。

（二）不同经营环境下集……