我国商业银行不良资产的外部影响因素及其关联效应

陈浩强

摘 要：我国商业银行不良资产一般指商业银行的不良贷款，目前我国商业银行的不良贷款率有所降低，但不良贷款余额数目依然巨大。因此，分析我国商业银行不良资产的外部影响因素及其关联效应是非常具有现实意义的。本文从宏观因素角度和企业角度两方面分析了我国商业银行不良资产形成的外部原因，并探讨了商业银行我国商业银行不良资产产生的关联效应。

关键词：商业银行 不良资产 不良贷款

一、我国商业银行不良资产的特殊内涵

商业银行不良资产是指处于不良经营状态，不能为商业银行带来预期收入的资产。在商业银行的各类资产中，现金和固定资产属于银行持续经营的基本条件，具有很高的安全边际，一般不会形成不良资产，世界各国商业银行不良资产都集中在贷款、投资和回购协议资产的范畴。在我国，由于实行严格的分业经营、分业管理制度，以及国家金融法规对商业银行投资和同业拆借的严格规范，由证券投资和回购协议产生的不良资产微乎其微，不良资产绝对地集中于商业银行的贷款资产中，以至于在我国有关商业银行不良资产的研究和探讨中，也不再区分不良资产和不良贷款，即我国商业银行不良资产就是指商业银行不良贷款。商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款合同规定，在约定期限内按合同规定的还款方式偿还的，可能给商业银行造成一定损失的贷款。

二、我国商业银行不良资产的外部影响因素

（一）我国商业银行不良资产形成的宏观因素分析

宏观因素方面是指除了借款企业和银行之外的因素，其中包括经济体制、国家政策、法律、经济发展以及其他与银行和企业没有直接相关的因素，这是形成不良贷款非常重要的方面。根据对于我国银行不良资产的自身状况进行分析，形成不良资产的宏观因素主要有以下几个方面：1.经济体制的影响；2.银行业与国企体制改革不同步造成的影响；3.国家的宏观经济调控和经济波动的影响；4.信贷资金财政化的影响；5.监管体制薄弱造成的影响；6.市场和法规体系的影响；7.社会信用缺失的影响。

（二）我国商业银行不良资产形成的企业（借款人）方面因素分析

企业是信贷资金运动的主体之一，同样也是产生银行不良贷款的主要来源。而且大部分银行的贷款对象都是国有企业，而银行的不良贷款主要也源自国有企业的贷款。因此，分析国有银行不良资产的成因，对借款企业的分析必不可少。

1.国有企业的高负债经营。从我国企业情况看，很多国有企业资产负债率高达80%以上，企业会由于高负债经营承受巨大的财务压力。另一方面这也会削弱企业抵御风险的能力，所以一旦发生经营风险，企业不得不将其转嫁给银行及其他债权人。

2.企业负债效益低下而无力偿还银行贷款。近年来多种因素的综合作用使得我国企业负债创利能力不强，有些甚至出现了负债成本大于负债收益的倒挂现象。国有企业在国民经济中起着至关重要的作用，国家为维持国有企业的正常运转，甚至会指定银行向该类企业发放贷款用于支付其员工工资。这类贷款都很可能成为银行的不良资产。

3.企业经营管理不善。企业经营管理不善，不能适应市场经济发展的要求，相当一部分企业中的管理人员和职工仍然保持过去按计划生产的观念，管理松弛并且缺乏有效的规章制度，不严谨的企业内部管理导致人浮于事、效率低下。

4.企业的商业信誉差，存在赖账行为。企业之间相互拖欠债务，由于债务链的连锁影响，许多企业因贷款无法收回而无法按时归还银行贷款本息。

5.法人治理结构具有内在缺陷。纵观我国的国有企业，很大一部分都没有完成现代企业制度的改造，仍旧沿袭着过去计划经济体制下的企业制度。

6.项目风险因素。项目风险是项目本身内在的，但又受多种外部因素的影响，任何一次小的决策失误，均可能导致项目结果的“变异”。

7.破产行为不规范。全国范围的企业破产和兼并浪潮以及不规范的企业破产行为对商业银行的资产质量也产生了严重的影响。

三、我国商业银行不良资产过高的关联效应

贷款是商业银行的基本业务之一，所有商业银行都要发生贷款业务，而这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。因此，存在不良资产几乎是所有商业银行的共同问题。我国商业银行的问题是不良资产过多，如不尽快加以解决，将带来一系列严重后果。

（一）对商业银行自身的影响

1.不良资产过高不利于商业银行提升银行竞争力和提高风险管理水平

不良资产的存在对银行持续经营能力有很大程度的影响，数量过多会增加财政风险和社会危机，管理不当的话会直接导致银行破产。高效的商业银行风险管理不仅需要对风险强大的内部控制能力，还需要通过一个发达的不良资产流转市场及时有效地处置变现不良资产，最好能化不良为优良，最大限度地减少损失。因此，管理不良资产既是保证商业银行健康发展的有力措施，又是商业银行提高风险管理水平的客观需要。

2.银行改革无法进一步深入

我国商业银行改革的方向是实行股份制和股票上市，公开资产负债和财务状况，但目前大部分规模较大的商业银行已上市，但股票出售成为问题，这就会延滞我国银行业的改革进程。

3.有碍于商业银行维护金融债权

银行的不良资产只有尽快处置才能最大限度地减少损失，就目前情况，行业内法规还不够规范，需要银行本身提高维护金融债权的意识，相互合作，提高不良资产回收率，克服各种不利因素推进银行体制改革进而提升整个行业维护债权的决心和力度。

（二）对国民经济和企业的影响

1.不利于银行业甚至是国民经济的持续健康发展。

银行发放贷款的资金主要来自存款，不良资产过多，许多贷款不能收回或不能按期收回，就有无法支付到期存款、发生存款支付危机的可能。我国主要商业银行现在存款支付没有发生问题，是因为有多年来形成的良好信誉，国有银行还有国家作为其强大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。萬一情况发生变化，某家银行的新存款减少，老存款的支付就可能出现困难。如果国有商业银行出现支付困难，则我国银行业甚至整个国民经济就可能出现动荡。

2.不利于银行业务发展，损害经济发展。

经济要加快发展，必须有相应的信贷支持。如果银行的不良资产越来越多，则银行不仅可用于贷款的资金减少，而且不敢放手发放信贷，从而对经济发展造成不利影响。银行不良资产增多，对银行业务的发展危害更大。一些国有企业信用状况不好，主要表现为对其他国有企业和国有银行不守信用，而对外国银行和企业一般是守信用的。我国银行同外国银行的竞争激化后，外国银行必然千方百计地同我国银行争夺業务。如果不迅速采取有效措施，整顿国有银行同国有企业的借贷关系，彻底消除企业随意拖欠国有银行贷款的现象，则我国银行不仅要背负已形成的大量不良资产的历史包袱，而且还要比外国银行更多地考虑放款能否收回的问题，从而不敢大胆发放贷款、放手开展业务，这必然会使国有银行处于十分不利的竞争地位。

3.助长企业相互拖欠货款，使社会信用恶化。

企业相互拖欠货款和国有企业拖欠国有银行贷款，是当前社会信用恶化的两种主要表现，而且它们的根源是相通的、互为因果的。企业相互拖欠，销货企业不能及时收回销货款、归还到期银行贷款，银行的不良资产就会增加。反过来，银行不良资产增加，即接受了被拖欠货款企业转嫁过来的损失，减轻对企业催收货款的促进和推动力度，就等于放纵和助长企业相互拖欠货款。因此，只有采取坚决措施解决企业拖欠银行贷款问题，才能促进和推动企业之间尽快清理货款拖欠，使整个社会信用状况得到改善。

四、结论

金融是现代经济的核心，银行业的稳健经营是社会经济正常发展的基本保障。巨额不良资产不仅危及银行业安全运行，降低银行的抗风险能力，严重时还会导致银行破产乃至引发金融危机。因此关注监控并妥善处置商业银行不良资产已成为世界各国不得不高度重视的首要课题。在我国，商业银行不良资产已经成为经济生活的焦点问题，成为影响国民经济健康平稳增长的重大隐患。商业银行的不良资产比率过高会产生严重后果，如直接影响国家财政收入，损害国有银行的国际形象，制约我国金融业的进一步改革开放等等。在后金融危机的背景下，深入探讨商业国有银行不良资产的成因及其关联效应，正视形成国有银行不良资产的外部影响因素，从政府政策和企业行为方面着手，防范和减少商业银行不良资产，化解金融风险，是我国金融体制改革完善的一项十分紧迫的任务。

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