加强资金管理推进集团企业财务信息化建设

黄丽 夏心怡 邬建伟

【摘要】资金是保证集团企业良好运行的核心要素。基于此，本文简要分析集团企业实现财务信息化的意义，着重探究加快信息化建设进程的有效途径，从资金集中管理以及合理运用信贷信息技术两个方面展开探讨。

【关键词】资金管理;财务管理;信息化

财务信息化是集团企业实现现代化的重要标志。对于集团经营而言，财务管理是各项经营业务中的基础内容，更是整个管理过程中的关键环节。通过强化资金管理，推动财务信息化发展进程，从而为集团决策者提供更具价值的数据。

一、推进集团企业财务信息化建设的实际价值

集团实现财务信息化是利用计算机等现代先进技术实现财务工作的高效性、标准化。财务工作是集团整体运作的核心内容，合理的财务管理能够盘活集团的资金链，对于集团企业的发展具有重要价值。企业是社会经济发展的主要动力，信息技术是借助计算机以及其他先进技术进行开发研究的各类软件系统。在集团财务工作中使用信息技术，借助各项有效手段推进及强化财务工作，其中的各个环节都可以通过操作计算机完成，减少财务工作者的工作量，同时也降低人为因素造成的误差，切实提升财务工作开展的时效性及准确度，有利于提高财务工作开展的效率。由此，从内部管理方面提高集团自身的市场竞争水平，是其转型发展的有效途径。

二、推进集团企业财务信息化建设的有效途径

（一）强化集团资金集中管控

提高管理水平是构建现代企业机制的关键部分，更是集团为实现发展而长期追寻的目标。集团企业若想构建更好的发展前景，需提高对财管管理的关注度，并将其纳入整个管理工作的核心部分，实施行之有效的举措，及时弥补管理中的不足，以规范管理机制，提高监管效力。集团财务工作的主要内容便是资金管理，而资金是集团得以“存活”的养料，企业财务工作简单而言便是对内部资金流量的统一管控。根据相关的数据显示，其他国家经营较好的企业大都采取集中式的管理，该种管理方式极为严苛，不留有一丝余地。而强化资金管控，不仅是简单地事后核算，而需要将该项管理工作纳为管理的核心内容，将其融入到集团运营的各个环节，包括各项业务最初的合同签订、市场调研等，综合考量集团的财务以及盈利水平，以实现经济利润最大化。综上所述，实现财务信息化建设的前提是确保财务工作的核心地位，而财务工作的核心便是资金。

首先，应构建结算集中机制，合理管控多头开户等问题，确保资金实现统一管理。部分集团构建财务结算集中机制，旗下企业单位的各项资金流动都在集团的监控下。例如，某集团成立内部的结算中心，注销下属单位的全部账户，各项业务的资金往来都通过该中心处理，同时将业务运行所需的存款额度下调62.5%，增加流动资金量，以强化内部资金周转能力。

其次，强化资金流量预测，全面管控现金流向，以确保集团的支付以及偿债水平。例如，某集团将现金流量作为集团管理工作的核心，构建合理的资金管控体系，借助对现金流动情况的探究及预测，明确资金流动的重要节点。由此，在确保基本偿债能力的基础上，达到资金动态平衡的效果，以保证集团的运营净收益。

最后，需实行全面的预算管控，将财务管理工作融入到业务的各个环节，摒弃以往单纯的事后处理模式，确保资金流动完全在掌控之中。部分集团设立独立于其他行政部门的预算小组，将核算的范围扩大至整个业务项目运行全过程，包括生产、人力、销售等资金预算。同时，预算编制会经过多层审批，确认通过后，相应的业务项目需严格按照既定的预算进行，不可随意变更。例如，某集团根据控股数额将预算管控分成三个层级，预算报告由基层编制，并逐层上报。另外，预算小组会全程跟踪实际的预算落实情况，并配以考核机制，预算落实程度占考核成绩的大部分。

（二）有效运用现代信息技术

通过强化现代信息技术的运用效果，以优化财务管理，提高集团财务信息化程度。

首先，需围绕集团财务管理推动计算机的有效利用。集团的财务信息是其运营数据的集中点，更是发展决策的参考依据。集团管理核心是财务，而财务的核心是资金。计算机专业软件程序是实现现代化集团企业的载体，也是确保资金统一管控以及全面监管的有效手段。财务系统的推广应用，不仅是宣传计算机程序本身，更关键的是其中蕴含的管理观念、方式以及技术。根据部分企业的管理经验，推动集团的信息化建设需从财务、销售、生产等环节逐层开展，秉承“统一规划、分布开展、強调重点、由易到难”的管理原则，开发应用相应的子程序，由此达到各项数据信息的统一管控。

其次，集团企业应先从薄弱部分进行强化，构建财管为中心的信息管控程序。近几年，国内大部分集团企业在生产、销售等方面的财务数据处理存在滞后性，导致数据处理质量尤其是数据可靠性方面存在问题。借助现代信息技术以及集中的财务管理程序，能够将信息加工、分析和其他基础性的处理工作交给计算机处理。有助于扩大管理的范围以及清晰度，尤其是既定的规章能够借助计算机软件加以规范，最大限度地消除人为干扰，提高财务工作的约束力，并利用技术打破信息处理时效性差的问题。

最后，应实现集团运营财务及业务的一体化。二者相互融合，有助于将财务管理工作更好地融入到业务运行过程中。对此，应使用一体化的计算机财务软件程序，借此实现二者的统一，并根据集团企业的运作情况，逐渐引进、融入、开发更为先进的财务软件，以推动财务信息化建设进程。具体而言，集团需根据自身的经营以及财务管理状况，积极引进此类财务计算机程序，逐渐实现运营全过程的集约化以及内部信息共享，提高集团各项财务工作的标准化以及高效性程度。例如，某集团企业在其所在地区的同行业间有较高的地位，主要是由于其拥有符合其自身的计算机管控系统，使该企业能够更快地掌握市场变化，以抢占发展先机。

三、结束语

财务信息化建设是一个漫长的过程，需以集团实际的发展状况为切入点，开展分步实施的形式，有序推动信息化建设。集中信息管理，强化监督效果，合理简化财务工作程序，切实提高集团企业财务工作效率和质量。

参考文献：

[1]王恒婧.面向内部控制的S集团财务信息化体系建设研究[D].江西财经大学，2019.

[2]马耀红.大数据时代下推进企业财务信息化的策略[J].财会学习，2018（7）：34-35.