企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究

李强

摘 要：社会进步的前提下，企业面临着生产力和经济结构等的巨大变化，在税务管理环节呈现出新的需求，也暴露出诸多问题，对其前行有着不同程度的制约，亟待解决。新时期下，企业带着长远眼光来对税务管理各操作进行切实有效的创新，结合管理之原则来审视以往工作模式并找到其中不足，对遗留的问题做到全面且科学化分析，寻找问题所在而有针对性的对工作做好优化。企业通过风险机制和管理制度的健全，来应对税务管理的不完善性，以迎合愈发激烈的市场竞争，使自身综合实力得到极大程度增强，故税务管理此时呈现出关键效用，应关注核算环节，制定合理对策，提升团队整体素质，将企业所获得的经济效益扩大化。

关键词：企业;税务管理;存在问题;策略优化;探究

企业的实际运营中，税务管理是整个过程中不可缺少的重要环节，但部分企业在管理观念上不够先进，法律意识不足而使管理暴露出诸多问题，反作用于企业前行。新时期下，企业带着先进理念，对税务管理做到极大程度重视，结合实际情况和市场需求等多方因素来对管理制度进行切实有效的优化，通过风险机制的强化等操作来凸显税务管理的科学和实效性。新形势下的企业对自身定位做到明确，将运营及管理中的不足之处深究，在长远眼光下进行有针对性的解决，通过对策设计与后续优化，让税收管理中所需各环节呈现出规范性，使管理制度得到极大程度的完善，能够实现创新，凸显服务性而为企业前行带来饱含时代气息之动力，在新时期下稳步前行。

一、企业税务管理的原则

企业税务管理即依托国家所制度的多种细致化规章制度而建立起相应的、科学的税收政策，能够对企业所具有的涉税行为做到极大程度规范。企业在进行税务管理时，需结合自身实际情况，对经营特点和状态进行考究，将税务管理流程做好优化，以强化整体约束力，故需遵循管理原则。首先，诚实性，即企业能够带着极高责任感对与自身相关的社会责任做到主动性承担，在守信中避免投机取巧情况，通过脚踏实地的方式来规避作假操作。其次，合法原则，即企业也进行税务管理应受到法律约束，各项操作需保证在法规所允许的公正范围内，遏制违法行为。再次，谨遵预先筹划之原则，即企业总揽全局，在进行纳税前，做好纳税工作的整体安排，进行细致化设计，能够在极大程度上避免滞后纳税行为，使管理呈现出规范化。最后，收益性原则，即企业应对自身各环节的税收成本做到整合与计算，通过税务管理来对其做到切实有效的控制，能够对整体竞争力进行相应提升。

二、企业税务管理中存在的问题

（一）重视度不足

部分企业将管理方向放在资金管理位置，却没有对产品所蕴含的价值进行深究，在税务管理制度上有着不足也并未得到相应重视，故管理人员没有针对资金来源和后续分配等情况来进行细致化操作，在会计核算环节有所忽视，导致资金整体使用率下降，管理水平徘徊在较低层次。

（二）缺少约束力

在企业资金的分配中，管理人员没有对责任做到极大程度的明确，同时也缺少较为健全的约束机制，故管理缺少针对性，亟待解决。企业在整个税收管理中没有科学化指导，对企业内部机构的优化有着不同程度的影响，使管理水平下降而不再高质高效。

（三）团队素质不高

企业的账务处理环节在新形势下暴露出较大问题，缺少专业化人员，使工作呈现出不同程度之漏洞，可见团队整体素质不高。例如，在个性管理中，企业所购置的房产等多由股东出资，但在现金支出中易忽略签字环节，在后续核算中将其视为个人消费，呈现出税务问题。

（四）風险机制不完善

目前，大部分企业已开始对税务管理做到相应加强或进行一些优化，但在风险机制方面却不够完善。一是对税务优惠政策没有精准解读，虽享受了优惠，也留下安全隐患;二是税务管理观念有偏差，易出现不合法的避税行为，给企业带来不同程度税务风险，影响企业前行脚步。

三、优化企业税务管理问题的对策

（一）重视税务管理，建立风险机制

企业在新形势下应对税务管理工作做到切实有效的重视，建立起独立机构来进行专业化管理，使会计审核呈现出细致来精准化，更能够让工作流程较为复杂的企业能够在风险机制下稳步前行。企业可借助税务自查来对风险进行极大程度的规避，对涉税风险体制做好完善。具体而言，一是对企业在进行缴税过程中不合理行为做到有效自查，同时结合规定来完成有针对性的整改，以此将风险降低而维护企业前行安全。二是企业通过信息化手段，结合以往经验来对运营中所产生的涉税信息做好全面化收集与整合，将企业内、外部的税法进行极大程度明确，继而完成科学化评估，使企业不会轻易走入涉税风险而造成不同程度的经济损失，让企业整体实力提升，凸显税务管理在新形势下的实效性。三是企业带着长远眼光来对各项经济支出进行全面且科学化的分析，在大数据等先进技术下对企业税负率做到精准计算，能够在第一时间发现企业运营中资金的异常情况，工作人员将对异常做出深究，以税务报告的方式上交至管理层或上级部门。四是将各部门间的联系做到切实有效的加强，使管理方案呈现出科学性，让流程得到优化而满足企业各阶段的前行需求，凸显风险机制有效性。

（二）健全管理制度，提升经济效益

企业在运营过程中会产生非经营性的成本，其税收所占的整体比例较高，企业需对税务支出做好管理，才能使之税收成本得到切实有效的控制，将其视为日常管理之重点，在最大程度上对企业所应获得经济效率扩大化。首先，企业应遵循我国所制定的法律法规，对税务人员做到严格化要求，能够在合法范围内进行税务工作，在根本上对偷税行为做到遏制，也使漏税意识得到纠正，营造出阳光向上的管理环境。其次，企业应设置独立化管理机构，抑或根据实际情况来组织专人对税务做到管理，对税收政策进行透彻化掌握，从多角度来对企业所承受的税负减轻并保证税务操作的科学和合法性，最终享受到优惠政策，避免可能存在的有着隐蔽性的安全隐患，提升整体工作质量。最后，对税收情况进行规范化管理，通过前瞻性指导将企业可能受到的经济损失做到切实有效减少，让企业资金的整体使用率得到极大程度提升。除此之外，在管理时要结合税收现状，使税务管理展现出灵活性，让管理制度愈发健全。

（三）提升团队素质，强化管理能力

企业各项税务管理均需专业人员来操作和完成，故企业应带着长远眼光对团队整体素质做到极大程度的提升，使管理能力呈现出创新性。企业领导层应邀请税务管理人员参与运营中的多个环节，通过深入来了解整体经营状态，对税务管理做到有针对性优化，保证管理在新形势下实效性。企业应在规范性管理下对税务人员提出较多、较高要求，使之能够掌握最新的税收政策，在法律法规的范围内进行操作，避免有偏失的理念及行为。与此同时，税务管理人员应秉承着职业道德，带着极高责任感和优良品质规范自身行为，使之工作能力愈发加强而迎合企业前行需求。企业在设计经济活动时与税务管理人员共同商议，使各部门能够在协调下进行配合，让管理工作彰显科学性，在合理编制下投资活动更具安全性，强化各环节的管理能力。

（四）关注结算环节，制定合理对策

在税务管理中，企业不仅要对现金预算做到精准化，还应在收款环节做到重视，凸显核算价值，让企业资金在新形势下得到切实有效的周转，为企业前行带来助力，故必须将税务管理与企业运营各环节结合。具体而言，一是规划收款周期，应对客户账款拖欠情况，让企业能够使资金回笼而再利用。企业应站在多角度对收款周期进行确定，使之能够满足用户需求，又能保证自身对资金的需求，同时借助风险预警来对收款周期做好评估，使之呈现出极大科学性。二是企业应对还款几率和对收款总额做到全面化分析，结合实际情况来设计收款周期，还应做好前瞻性准备，对企业政策也进行微调来迎合资金需求，以免遇到新拖欠时而无法使企业进行正常运营。

（五）借助定期编制，满足前行需求

现金预算应在税务管理中加强，企业需做到定期编制，对各阶段收支进行整合，为后续安排带来准确方向，能够反映出企业某一阶段的实际情况。企业带着先进理念对现金预算编制之价值进行深究，助力税务管理，同时为现金管理带来极大程度的保障。例如，企业在正常生产中，关注债务现金的真实情况，保持着税收持有，能够在极大程度上对企业资金的流通做好控制，将资金浪费行为进行切实有效的避免，使企业的资金投资回收率在最大限度上做到增强，迎合时代进步需求，也能够为企业前行带来饱含时代气息之动力。企业活动有着复杂性，需要长期进行，那么会计核算的整体难度开始增加，企业应对会计核算方式进行切实有效创新，适应不断变化的社会环境，让企业可以进行有针对性的资金管理。

四、结束语

新时期下，企业在前行中对税务管理工作进行相应重视，结合市场多变需求来寻找税务管理环节的不足，对管理手段做到极大程度完善，迎合各阶段之变化，让管理措施更具针对性。实践中，企业紧跟未来发展趋势，站在多角度去考虑国内外市场的整体环境，在税务管理中进行切实有效创新，以迈向持续前行的大方向，突破以往困局，在复杂环境下站稳脚跟。企业总揽全局，结合商业模式的变化和税收体制，将税务管理与自身前行所产生的矛盾做好分析，规避隐蔽性的税务风险，通过结算环节的关注，优化企业运营政策，将新拖欠行为减少，凸显出管理实效性，让税务管理模式与自身需求相契合，将工作中的新问题做到逐一解决，使税务管理整体水平做到极大程度提升，加快企业在新阶段下前行的步伐，跟上时代进步潮流。

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