虚拟货币洗钱犯罪的风险剖析及治理策略

摘 要：文章对比了虚拟货币与法定数字货币的概念特征和差异，剖析虚拟货币所蕴含的洗钱犯罪风险，结合司法实践的案例，将虚拟货币洗钱类型化为两种模式，并详细剖析“有第三方共同参与进行虚拟货币洗钱犯罪”的责任归属;结合《民法典》对虚拟财产的承认以及《刑法修正案（十一）》对洗钱犯罪的修改，提出应该辩证看待虚拟货币的利弊长短，在学习借鉴欧盟、美国、日本等国对虚拟货幣的监管经验的基础上，呼吁出台“网络虚拟货币监管条例”，对虚拟货币的法律属性予以明确，提升对金融科技的监管水平，遏制虚拟货币洗钱犯罪的发生。

关键词：虚拟货币;洗钱犯罪;数字货币;金融监管

中图分类号：D924文献识别码：A文章编号：1009 - 5381（2021）02 - 0078 - 14

一、前言

随着互联网技术的广泛应用，出现了很多“互联网+金融业务”，而互联网特有的虚拟、便捷、无国界的特征，吸引了传统洗钱犯罪向现代高科技的方向转移，[1]常见的互联网洗钱渠道有：网上银行、网络赌博、电商平台交易、P2P网络借贷、网络非法股权融资、第三方/第四方支付平台、虚拟货币、网络传销等。其中，利用虚拟货币这一新型手段进行洗钱的行为，越来越猖狂。虚拟货币因为具有匿名、隐蔽、流动的特点，给洗钱行为带来巨大便利条件，从而也给国家反洗钱带来新的挑战。人民银行指出“加密资产及其交易的匿名性造成大量资金和加密资产的来源和投向不明”，其中隐含着巨大风险，即，“为洗钱、非法交易、恐怖融资及逃避资本管制和国际制裁提供了便利条件。……