基于知识图谱的商业银行内部审计风险分析框架及方法研究

刘永星

【摘 要】基于知识图谱的商业银行内部审计风险分析框架以知识图谱、图数据库及国际标准规范为基础，将审计知识数字化，数字图谱化，图谱智能化，实现对被审计对象风险分布、风险特征、风险量化评价等的一键生成，并进行风险预测。解放审计人员用在繁琐审计事务的时间，使得审前分析更加高效、审计抽样更加科学、审计查证方向更加精确，大大提升审计质效。

【关键词】商业银行;内部审计;知识图谱;风险分析

一、引言

近年来，随着人工智能、大数据、可视化等技术的迅猛发展，促使社会各领域从数字化、网络化向智能化加速跃迁，智能技术的大规模商用已成为必然趋势。对商业银行而言，金融科技已成为支持业务转型发展的重要战略，其产品制度、业务流程不断创新，业务数据量快速增长。在此背景下，各类审计数据也爆发增长，内部审计必须紧跟业务部门技术创新的步伐、主动求变应变，探索研究新技术在审计工作中的应用，只有这样才能保证内部审计的履职能力与业务发展持续匹配，从而更有效地防范审计风险。

然而，在實际工作中审计人员往往需要花费大量的时间和精力在一些重复性工作，比如梳理以往审计发现情况、选取审计重点、制定审计抽样策略等。同时，审计查证过程多数时间是对点上的问题进行分析，如何点面结合的从人员、机构、业务流程等多个维度，进行审前分析、审计查证、预测风险影响、执行审计跟踪等审计活动，由于受到技术工具、业务经验、工作能力等因素制约，审计遗漏甚至差错仍时有发生，审计工作的效率效果难以得到保证，成为制约审计质量提升的难点和痛点。……