浅析电商企业账户监管难点及对策

苏芳

【编者按】随着国家发布新电商法要求电子商务经营者应办理工商登记领取营业执照并依法缴税，“放管服”改革极大的便利了企业开办手续，笔者发现近两年来电商经营者扎堆在银行开立了大量对公账户。商业银行对电商企業身份识别缺乏有效手段，账户使用监管难度加大，因而产生了较多涉赌涉诈的电商企业账户。

一、电商企业账户特点

电商企业账户数量快速增长。2019年，某市电商从业人员在各商业银行陆续开立电商企业账户2 100余户，占比新开立企业账户25%;2020年，该市电商企业开户达2 400余户，占比新开立企业账户29%。此类电商企业命名有一定规律，名称一般含有“××电子商务”“××科技”“××贸易”。经营范围为网络销售服装、服饰、鞋帽、箱包、日用百货、电子产品、办公用品等;企业法人代表多为20～40岁之间的年轻人。

电商企业呈现多头开户、一人多户特点。电商从业者可在多个平台开店或在一个平台开多家店成立多个公司取得多个营业执照。目前注册登记制改革便利了商户批量办理工商营业执照，商户领取多个营业执照可对应开立等量银行对公账户，实际上造成多头开户和一人多户。电商企业在开立基本户后一般还会开立多个一般户。经抽取30户涉案的电商企业账户，开立2个及以上一般户电商企业占39%，同一法定代表人或同一控制人名下账户占45%。

电商企业账户形成大量长期不动户。据调查，很多电商企业在开立对公户后并不发生过交易或仅有零星交易。……