关于期货公司财务现状分析及改进建议

闫振中

（招金期货有限公司，山东 淄博 255000）

一、引言

近年来，随着我国金融市场的不断发展和完善，国内期货市场也随之蓬勃发展，不仅期货成交规模迅速攀升，期货产品种类也得到了极大的丰富，对于推动我国经济社会发展也起到了非常重要的作用。在期货市场的发展过程中，由于各种因素的影响，期货公司在财务工作中的问题也逐渐凸显出来，这些问题亟待解决。为此，应当对期货公司财务工作做出优化改进，以消除风险因素的影响，确保企业财务长期稳定运行。

二、基本概况

某期货公司位于我国华东地区某市，始建于20世纪90年代，是经中国证监会批准设立的国内大型期货公司。随着我国金融市场的不断发展，该企业也逐渐发展壮大，与中国期货市场一起经历了试点、治理整顿、规范发展的历程，目前，该企业在国内多地都建立了分支机构，承担着和期货产品相关的经纪、咨询和资产管理等多项业务，与控股公司的矿业、环保产业和教育产业等协同发展。

三、当前该公司财务工作中存在的不足

（一）资金管理的系统性仍有待提高

当前，客户沉淀资金在该期货公司的总资金中占很高的比例，其中，客户沉淀资金的所有权仍属于客户，出于履约的需要，这些资金只能用于期货交易方面的业务，而不能用于其他方面。由于这些客户沉淀资金在交易的过程中必须采用同行转账的方式才能办理相关业务，为此，该期货公司在多个银行开设了多个保证金账户，众多账户的存在，使得期货公司的账户资金管理面临着更为复杂的情况，更容易产生风险问题。……