我国商业银行国际贸易融资风险管控研究

[摘要]改革开放以后，我国商業银行在我国国际贸易中占有重要地位，尤其是在融资领域，发挥着不可磨灭的重要作用。然而由于我国的国情及国际贸易发展时间较短，导致了我国商业银行在国际贸易融资中还存在着不少问题。文中主要分析了我国商业银行在国际贸易融资方面的特点，从而指出其存在的问题，并针对商业银行国际贸易融资的风险进行系统阐述，并给出相应的建议和意见。

[关键词]商业银行；国际贸易；融资；风险

1、引言

就目前形势看，现在世界各国经济日趋紧密，各国的国际贸易往来逐渐增多，而国际贸易融资也成为现代商业银行的重要业务之一。我国在加入世贸组织以后，我国的贸易往来，尤其是国际贸易发展迅猛，表1列举出了我国最近几年的进出口贸易总额。预计2016年全年我国进出口贸易总值约为25万亿元人民币，同比增长1.9%。其中进口10万亿元人民币，同比下降4.4%；出口15万亿元人民币，同比增长6.5%。

随着我国进出口贸易规模不断扩大和社会主义市场经济日趋活跃，企业对银行融资的需求增大，为银行发展贸易融资业务创造了更为有利的条件。当前国际贸易中，商业银行的国际贸易融资业务也逐渐增多，并面临着日趋激烈的竞争，各个国家的商业银行也非常重视国际贸易融资业务，大力发展商业银行的国际贸易融资业务。然而，商业银行的国际贸易融资业务并非一帆风顺，在贸易融资业务快速发展的同时，伴随着跌宕起伏的国际金融形势，商业银行贸易融资业务也面临着各种风险与挑战。我国的商业银行国际贸易融资业务总体发展较晚，与发达国家相比，还存在着一定的差距，尤其是在风险管理与控制方面，还有许多需要改进的地方。

银行在开展各种信贷业务时都面临着各种风险。从当前整个信贷资产结构看，2016年上半年，正常类贷款69万亿元，占比94.9%，关注类贷款2.6万亿元，占比3.6%，不良贷款余额1.1万亿元，不良贷款率1.5%。从不良贷款结构看，次级类贷款5301亿元，次级贷款率0.73%，可疑类贷款4377亿元，可疑贷款率0.6%，损失类贷款1241亿元，损失贷款率0.17%

2、我国商业银行国际贸易融资业务的特点

国际贸易主要包括两大组成部分，贸易融资和国际结算。国际结算是进行贸易融资的前提条件，没有国际结算基础就无法实现良好的貿易融资。此外，由于贸易融资具有一定的特性，可以借助融资特性促进国际结算的健康快速发展并且有利于提高银行综合竞争力。简而言之，如果银行融资能够起作用，并且非常方便的话，就会吸引大量的客户，从而促进国际结算业务的快速发展。对国际贸易融资来说，其本身就具有经营成本低，利润丰厚的特点，通过国际贸易融资的业务能够促进银行资产状况的改善。正是这些特点所展现出的优势，使得各大商业银行非常重视贸易融资业务，并且都将贸易融资业务作为本行的战略性发展业务，采取各种措施促进本行的贸易融资业务的发展。由此可知，现代商业银行国际贸易融资业务具有以下几大特点：

第一，贸易融资期限有长有短。对于商业银行的国际贸易融资来说，其融资期限分为中长期和短期。其中，短期贸易融资是国际贸易融资的主体，期限一般不会超过六个月，在特殊情况下，可以延续至一年，但不允许超过一年，主要方式包括信托收据贷款、开立信用证、保理服务等各种融资方式。中长期贸易融资期限一般都在一年以上，这种融资方式主要包括中长期出口信贷，办理远期信用证等。

第二，融资对象较为广泛。对于商业银行来说，其主要为出口商与进口商提供各种贸易融资产品。因此根据贸易融资的对象，其可以划分为进口贸易融资以及出口贸易融资。进口贸易融资主要包括办理远期信用证，口头买卖信贷，开立信用证等各种服务。出口贸易融资业务主要包括银行保函，保理服务等各种融资方式。

第三，灵活的融资形式。目前商业银行对进出口贸易客户提供了较为灵活的融资方式，进出口贸易客户可以通过资金融通的方式进行贸易融资，也可以通过信用融通的方式进行贸易融资。所谓的资金融通就是指商业银行能够直接向进出口银行提供相应的资金，为其办理融资贷款业务。而所谓的信用流通就是商业银行以一种间接的方式，以自身的信用作为担保，从而使进出口客户能够获得相应的融资资金。

商业银行国际贸易融资的这几大特点可以及大的促进业务的发展，并且也能为广大消费群体带来很大的方便。如果能运用好融资的特性，也可以及大的促进国际结算的健康快速发展！各大商业银行大力推进贸易融资业务也是大势所趋。但随着抵押融资比例不断上升，信用融资比例日益下降，国际贸易融资抵押品种类多样化，出现了以应收账款为抵押品的贸易融资、信托收据、担保提货等多种形式的融资。商业银行也在业务发展理念以及贸易融资方式方面创新有了新的展望。经过不断的探索和创新，银行融资业务有了极大的发展。

3、我国商业银行国际贸易融资存在的风险

对于商业银行来说，其主要为进出口商提供相应的贸易金融服务，其中包括中间业务以及资产业务。商业银行提供的服务实际上是一种综合信贷服务，能够有效为进出口商提供相应的贸易结算与支付业务服务。对于传统的国际贸易融资来说，其品种较为单一，整体贸易融资形式较为简单。但是，随着现代经济尤其是金融业的快速发展，商业银行国际金融融资业务逐渐趋于复杂，并且面临着各种风险。

（1）信用风险

所谓的信用风险就是指债务人不能根据合同规定的内容履行义务，从而给债权人造成一定的风险损失。具体可以分为结算风险，价格风险以及违约风险。在大宗商品国际贸易融资业务中所造成的信用风险就是指大宗商品融资的债权人，由于各种原因，从而使得其无力或者不愿意按照原有的协议偿还贷款，从而使得银行造成经济损失。由此，信用风险又可以划分三类，即客户违约风险，银行信用风险，以及国家风险。其中任何一方出现问题都会造成相应的信用风险。

而对于商业银行国际贸易融资来说，其首要面临的风险就是客户违约风险。对于商业银行来说，再进行商品融资后其能否与客户进行正常收费，绝大部分程度上依赖于客户在未来的销售货款回笼以及公司的整体经营状况。因此，客户能否获得相应的融资金额，主要取决于客户是否拥有相应的经营能力以及管理能力。并且也与企业的管理人员素质，企业产品销售情况以及企业的管理水平等诸多因素密切相关。我国近几年银行的不良贷款呈现上升趋势，不良贷款率也居高不下，情况严峻。

对于商业银行国际贸易融资来说，其主要牵扯到国内外两个国家的市场，境外国家的风险是商业银行进行国际贸易融资必须面对的现实，在进行融资时，也必须对境外国家风险进行评估。而一般来说，在进行国际贸易融资时，如果境外国家在经济，政治，环境方面发生较大变动时，就会导致国外客户不履行相关的合同约定，从而导致相应的贸易活动不能及时进行付款或发货，使得国内融资方在银行进行金融贷款等方面产生相应的违约风险。就目前来看，这种国家风险在，东欧国家，中东地区等都曾发生过。

银行信用风险是进行国际贸易融资中又一必需考虑的因素。银行信用风险会导致后期不能及时付款，使得银行无法按时进行收汇。通常情况主要体现在开证银行信用风险，比如，开证银行经营不善发生倒闭，开证银行本身信用等级较低等。

（2）市场风险

市场风险主要是指由于市场价格发生变动，从而导致商业银行在融资时所面临的风险。比如由于市场的汇率，利率，以及商品价格等发生变化，从而导致相关客户无力偿还银行信用，进而导致银行面临各种经济损失所存在的风险。另外，国家政策的变化，信贷人的经营管理状况的变化等，都会导致银行面临市场风险。通常来说，市场风险主要体现在利率风险，汇率风险，以及商品价格暴跌等情况。

（3）操作风险

操作风险主要是由于商业银行的内部程序，人员操作，以及金融系统等存在不完善或者人为失误等而造成的各种直接和间接的损失所存在的风险。比如商业银行由于内部程序设置存在漏洞等，导致交易过程中造成各种损失所存在的风险。人为失误由于相关的经办人员水平较低或者经验不足等，在进行商业银行内部控制时，没有按照相关程序办理，出现审批、审议以及贷后管理等各种失误而产生的损失。另外，商业银行系统方面存在问题，各方面安排不够完善，不能及时发现和处理而引发的各种风险也属于操作风险。

4、我国商业银行国际贸易融资存在风险的原因

国内商业银行的主要利润来源一直以存贷利差为主，在经营方式上较为粗放，资本占用较高。目前我国商业银行在国际贸易中的业务往来逐渐增多，然而由于我国商业银行国际贸易融资方面整体管理水平较为落后，各个部门之间不能有效协调，不能相互独立运行，商业银行部门之间也缺乏资源共享，从而使得在具体业务中存在着诸多风险。具体来说造成商业银行国际贸易融资存在风险的成因包括以下几大方面。

第一，对市场及客户缺乏了解，风险管控能力差。当前我国很多商业银行的经营窗口较为分散，甚至在同一分支机构出现多元化的管理部门，使得商业银行缺乏对客户的了解。商业银行在提供服务时，业务品种整体较为单一，不能形成服务品牌特色，对客户缺乏有效的吸引力。其次，我国商业银行缺乏对基本客户的本外币、信贷品种的全面属性以及内部特别授权，正是由于缺少这些，使得商业银行在吏部业务，办理方面效率不高，无形之中将一些优质客户拒之门外。另外，商业银行对客户及市场环境的了解匮乏，也是使得其存在风险管控的一大原因。

第二，很多商业银行的进出口业务比例不能有效协调，导致商业银行融资业务缺乏风险补偿保障。我国很多商业银行在进行国际贸易过程中，急于扩大银行的国际结算业务，获取市场先机，从而放宽了业务条件。甚至会将进口业务放在一个商业银行做出口业务，放在另一个银行做，从而导致商业银行的分支结构缺乏合理有效的业务分配，整个机构的国际贸易业务品种单一。正是这种情况，导致了一旦国际贸易市场出现较大变动，使得商业银行分支面临各种经营风险。另外，急于求成扩大国际贸易业务，对一些素质较低的客户，放开业务办理条件，也加剧了国际贸易融资业务的风险。

第三，商业银行缺乏建立有效的考核体制。我国很多商业银行在发展国际金融贸易时急于求成，不能针对商业银行的实际情况，建立有效的内部业务考核机制，从而使得商业银行在运营过程中存在各种漏洞，导致在进行国际贸易融资资产时出现监管不力的情况，最终使得商业银行存在各种国际贸易融资风险。

5、我国商业银行国际贸易融资风险的对策

（一）提高商业银行风险管控能力

要想解决商业银行的面临的风险，首先，必须注重对商业银行反馈能力的培养，提高商业银行强化职工的风险意识，组织员工定期参加培训，通过培训的方式，培养出一批具有较高水平与职业能力的优秀人才，使得人才具备一定的风险管控能力。其次，建立完善的商业银行业务考核制度。通过建立完善的考核制度，规划商业银行在国际贸易融资业务的发展，树立长远意识，避免为了短期利益，放开业务准入条件。最后，建立高效的风险预测与监控体系。建立商业银行的国际贸易融资业务的风险预测与监控体系，实时监控商业银行的国际融资业务，及时对数据进行分析与处理，将处理结果及时反馈给负责人，为负责人提供切实可贵参考的风险预警信号。

（二）合理规划国际贸易融资结构

商业银行在进行国际贸易融资过程时，可以充分借鉴分散原则，发展多样式的国际金融融资业务，确保各项业务均衡发展，避免发展单一模式的国际金融贸易融资业务，从而避免发展单一业务导致风险发生时，使得商业银行面临巨大的风险压力。比如商业银行，可以实行，短期中期，中長期等多种融资业务，不断调整搭配融资方式。

另外，商业银行还可以充分利用商业保险的形式对风险进行投保，使得在发生风险时，通过获得保险公司的补偿，确保商业银行的资产安全。对于存在较高风险的客户进行业务融资时，可以在国家法律政策允许范围内，收取较高的利息或者加处罚期，确保客户基于利息或发行的压力。

（三）提高商业银行产品组合创新力度

当今社会是一个不断创新发展的社会，只有具有，源源不断的创新能力，才能够使得在日趋激烈的市场竞争中获得发展先机。商业银行在发展国际贸易融资方面，也必须注重产品组合创新，通过加大对商业银行产品组合创新力度，有效降低商业银行在国际贸易融资面临的各种风险。

（四）注重商业银行员工岗位培训

當今社会知识不断更新，只有拥有最新的管理知识才能使得商业银行不断发展。为此商业银行必须制定明确的岗位职责，根据不同的岗位职责，进行定期到位培训，确保各个岗位的职工具备过硬的专业基础知识。另外，商业银行还必须定期组织培训国际贸易融资的专业技术人员，使其能够及时掌握国家最新的贸易政策与法律法规，避免由于知识的落后导致商业银行存在的各种风险。

结语

随着经济快速发展，商业银行在国际贸易中也扮演着越来越重要的角色，商业银行的业务发展也变得至关重要，贸易融资业务在其中占有很大一部分。文中主要对我国商业银行国际贸易融资方面存在的风险及问题进行了阐述，介绍了存在的风险类型以及导致这种风险存在的原因，进而根据具体的原因提出的相应的解决对策。商业银行在国际贸易中面临的主要风险，取决于其是否能够制定相应的风险管控措施，只要建立了有效的风险管控体制，就可以有效减少贸易融资风险的发生，同时也能保证业务有效快速地进行。

作者简介：梁文霜，1994，女，广西壮族自治区，在校本科，研究方向：国际经济与贸易。