审计部
- 世乒赛实战出监督经验 为大运会保驾护航
委会纪检监察和审计部全体人员和其他部门人员一起，坚持赛事筹办到哪里，监督工作就跟进到哪里，为赛事圆满筹办提供了坚强的政治和纪律保障。总结世乒赛在纪检监察和审计工作方面的成功经验，对成都市今后承办大型赛事，尤其是迎接2023年大运会具有重要的指导意义。紧盯重点环节 强化过程监督成都为本届世乒赛打造了符合国际标准、比赛训练一体的场馆。此次竞赛场地，是在利用成都高新体育中心现有设备设施基础上改造而来。“属地赛区委员会在立足现有场馆的前提下，仅对场馆灯光等进行优化
廉政瞭望 2023年2期2023-03-11
- 台军厨余浪费高于普通民众七八倍
浪费粮食？台“审计部”最新发布的数据显示，台军有部分军营，每年产出的厨余量高于普通民众的七八倍，引起关注。据联合新闻网7月31日报道，台“审计部”日前发布2021年决算报告发现，台陆军有部分营区里，每人平均厨余量比岛内普通民众人均厨余量高出七八倍。其中，以陆军第六军团指挥部龙胜营区为最,2020年及2021年每人平均厨余数量分别为175.75及125.88公斤，陆军航空基地勤务厂分别为121.58及103.58公斤。“审计部”表示，岛内近两年每人每年平均厨
环球时报 2022-08-012022-08-01
- 企业内部审计“两统筹”长效机制研究
——以S保险公司为例
构都会下设内部审计部门，因此要从审计项目的管控模式出发，统筹协调企业全国性、区域性内部审计项目。2.项目融合推动项目融合是在制定年度审计计划时，充分考虑各类项目（常规审计项目、任中经济责任审计项目、离任经济责任审计项目和专项审计项目等）的审计时间、审计范围和审计人力，在全覆盖的基础上合理地分配审计资源［5］。企业内部审计项目的完成情况是考核内部审计工作“量”的指标。在任务指标上，体现为内审项目覆盖率，即公司内部审计当年完成的项目数与公司全部机构数量之比。项
航空财会 2022年4期2022-07-26
- 重大政策措施落实跟踪审计
简称广州地铁）审计部在常规审计项目中嵌入重大政策跟踪落实的要求，同时结合了审计咨询业务实践，探索性实施了前置型护航战略审计咨询项目，通过参与业务层面的设计，以“前置介入”与“紧密跟踪”的新型工作方式，既推动了政策落实，又保障集团战略高质量落地，取得良好实践效果。一、项目背景2020年7月，国家發改委正式批复《粤港澳大湾区城际铁路建设规划》（以下简称《规划》），这是国家为提升粤港澳大湾区交通供给质量、服务粤港澳大湾区建设，促进国内国际双循环，打造“轨道上的大
中国内部审计 2022年6期2022-06-18
- 提高政治站位 强化内审监督 促进党和国家重大政策措施落实落地
委要求，广州局审计部结合年度经营业绩审计等常规审计项目，三年来实施以促进重大政策措施落实为重要内容的各类审计项目共计337项，其中：以“六稳”“六保”为重要内容的建设项目审计20项、节支降耗跟踪等审计118项，以脱贫攻坚为主线的扶贫资金专项审计3项，以防范化解重大风险、推动全面从严治党不断深入为重要内容的年度经营业绩审计196项。通过审计，促进铁路重点建设项目依法合规稳步实施，顺利完成投资计划近两千亿元;促进集团公司及所属单位制定各项节支降耗措施200余条
中国内部审计 2022年4期2022-04-24
- 创新“双循环”全过程跟踪审计模式 推动廉洁办奥国家重大政策落实的探索与实践
委（监察部）、审计部、法务部等6部门+建设单位组成的专项督察工作小组。督察工作从专题调研、专项检查和联合检查三方面同步进行;建立了监督检查机制、协调推进机制和奖惩机制，每月组织开展现场监督检查、每季度召开协调工作会，各部门发挥专业优势进行监督，确保各项工作落实到位、形成监督合力。同时，为做好冬奥会和冬残奥会的保障工作，首钢集团形成了“两清单两调度”工作机制，即任务清单和监督清单，集团公司和二级单位两个层面调度。首钢集团审计部（以下简称审计部）重点关注大额资
中国内部审计 2022年3期2022-03-21
- 国有企业建设项目全过程跟踪审计的探索与实践
首钢集团审计部首钢始建于1919年，拥有近百年历史，是一家以钢铁业为主，兼营其他产业的综合性大型企业集团。总资产列全国钢铁企业第二位。2010年以来，连续6年进入世界500强。在公司党委和董事会的高度重视和领导下，首钢集团审计部紧紧围绕集团转型发展和深化改革等中心工作，坚持以“财务为基础、以业务为导向、以防范风险为目标”的工作思路，以“审计覆盖面广、反映情况准、查处问题深、原因分析透、措施建议实”为工作目标，以“审计全面深入，专业垂直管理，信息资源共享”为
企业改革与管理 2021年9期2022-01-01
- 锐意创新服务大局 奋力谱写审计监督新篇章
简称中国电建）审计部深入学习习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真贯彻落实党中央关于审计监督工作的部署，致力于构建集中统一、全面覆盖、权威高效的经济责任审计监督体系，实施常态化经济“问诊”和“体检”，助力中国电建构建新发展格局，助推中国电建高质量发展。在公司党委领导下，中国电建审计部锐意进取，勇于创新，在人员较少的情况下，充分借助内外部两种审计资源，狠抓管理标准、规范化和审计质量，取得良好成绩，审计部门业绩考核连续三年位居A级。优化管
中国内部审计 2021年12期2021-12-20
- 我国现行审计机构名称刍议
审计总署”或“审计部”、“审计院”？为此，我咨询了审计署的朋友，答复：在筹备阶段，曾经定过“审计院”或‘审计局’，后来正式成立时改定“审计署”，至于其中的理由，没有史料印证。在此，个人认为至少有以下三点考虑。第一，有别于我国历史上的旧名。我们知道，中国自周朝的“宰夫治官”开始即有审计工作，并有专人负责。秦汉时期，开始出现具有审计职能的机构。魏晋南北朝则出现了相对独立的审计机构——比部，隋唐两代均以比部作为专职审计机构。宋朝在元丰改制前，以都磨勘司、诸军专勾
审计与理财 2021年11期2021-12-15
- 践行新理念 适应新要求 持续为企业健康发展提供坚强的审计保障
桥局集团公司）审计部成立于1985年7月27日，始终将审计署对内部审计工作的要求作为指导思想，认真秉承“遵循准则，揭示风险，提升管理，服务企业”的工作方针，聚焦企业发展战略，紧扣提质增效，创新审计方法，完善自身建设，取得显著成绩，收获多方赞誉。尤其自2016年8月在铁建大桥局集团公司和子公司同步配置总审计师以来，铁建大桥局集团公司审计部持续推进审计监督全覆盖，探索出一条“围绕企业发展抓审计，抓好审计促企业发展”的实践道路，较好地发挥了内部审计在保障重大决策
中国内部审计 2021年11期2021-11-20
- 聚焦审计外包管控，助力审计质量提高
公司设立了稽核审计部，作为独立运行机构，在董事会审计委员会指导下负责公司内部稽核审计工作。根据证券行业监管要求，A公司每年会开展一次信息技术专项审计，由稽核审计部实施并出具审计报告，但是由于缺少专业的信息技术审计人才，A公司自行开展的信息技术审计质量一般。根据中国证券监督管理委员会2018年发布的《证券基金经营机构信息技术管理办法》，证券基金经营机构应当委托外部专业机构开展信息技术管理工作的全面审计，频率不低于每三年一次。2021年A公司信息技术专项审计恰
中国内部审计 2021年10期2021-10-30
- 以初心之志 筑审计之基
中国进出口银行审计部审计管理处处长以来，怀着内审人的责任感和使命感，在银行党委、董事会和审计部总经理室的正确领导下，始终坚守初心，在内审岗位上认真履职尽责，努力开拓进取。讲政治、提站位，以审计精神立身思想决定行为，行为决定习惯。作为政策性银行一名基层干部，邵小倩深知政策的本质是政治，政策性就是政治性，讲政治应是第一要求。为提高政治站位，她坚持用党的路线、方针和政策来武装头脑，系统学习党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平新时代中国特色社会
中国内部审计 2021年9期2021-09-23
- 健全体制机制 狠抓成果应用 以高质量内审促进企业高质量发展
简称中国中铁）审计部深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实审计署和国资委的工作要求，以完善体制机制为重点、以提高成效为关键、以强化成果应用为根本，充分发挥内部审计强监督、促管理、控风险的重要作用，以高质量内部审计工作促进企业高质量发展。完善体制机制，在强化审计集中管控能力上下功夫构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，是提升内部审计监督成效的根本保证。中国中铁审计部立足适应国企改革新任务、市场竞争新形势和全面从严治党新要求，不断完善企业
中国内部审计 2021年9期2021-09-23
- 湖北省内审指导中心 党建共建推动党史学习教育走深走实
支部与中建三局审计部党支部创新开展了结对共建活动。双方党支部在武汉市东湖高新区参观“两山”医院建设纪实展览，向平凡英雄们致敬。省内审中心支部书记柳燕以武昌在党史中的特殊地位为主题，给大家讲了一堂党课。之后，她和中建三局审计部支部统战委员陈联和分别代表内审中心党支部与审计部党支部签订了支部结对共建协议。 （胡棋智 何小玲 黃杰）
党员生活·下 2021年5期2021-06-28
- 探索“巡审联动”新模式，提升内审工作质量与效益
012年设立了审计部并明确了部门工作职责和范围，在近10年的工作中，审计部紧紧围绕集团中心工作主要任务和重点，结合本单位实际对内部审计制度和工作机制等进行不断梳理、修订和完善，坚持问题导向、突出工作重点，创新方式方法，强化内部审计在规范管理、防范风险、提质增效等方面的积极作用。随着国企改革的深入，新时代对内部审计工作的要求越来越高，内审工作范围更宽广，与内部巡查工作交错程度日益加深，靠内审部门单兵作战已经无法满足新要求，开展“巡审联动”的新审计模式已经势在
上海商业 2021年6期2021-01-30
- 国有企业建设项目全过程跟踪审计的探索与实践
首钢集团审计部首钢始建于1919年，拥有一百多年历史，是一家以钢铁业为主，兼营其他产业的综合性大型企业集团。总资产列全国钢铁企业第二位。2010年以来，连续6年进入世界500强。在公司党委和董事会的高度重视和领导下，首钢集团审计部紧紧围绕集团转型发展和深化改革等中心工作，坚持以“财务为基础、以业务为导向、以防范风险为目标”的工作思路，以“审计覆盖面广、反映情况准、查处问题深、原因分析透、措施建议实”为工作目标，以“审计全面深入，专业垂直管理，信息资源共享”
企业改革与管理 2021年11期2021-01-03
- 烟草企业审计派驻制度的实践与探讨
业有限责任公司审计部，广西 南宁 530001）审计署在“审计署关于内部审计工作的规定”中提出了要“结合本单位的实际情况，建立健全本单位的内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究”。国家烟草专卖局、中国烟草总公司作为中央企业直接领导各省级直属烟草工、商业单位，根据烟草行业自身实际情况从2010年开始在行业内推行内部审计委派制，凡是具有法人资格和独立核算的生产点、地市级公司都要成立审计派驻办公室（简称“审
企业改革与管理 2021年11期2021-01-03
- 新形势下做好企业内部审计工作的实践与思考
——以A集团公司为例
A集团公司内部审计部门为适应公司快速发展的需要，积极改进审计工作方式方法，及时调整审计目标和重点，与公司战略始终保持高度一致，在审计工作中做了一些有益的实践，也取得了一定的成效。二、A集团公司内部审计工作实践（一）根据集团产业布局及运营风险情况，确定审计范围和重点，逐步拓宽审计内容，争取实现经营业务全覆盖根据A集团公司产业板块多、经营情况差异大的特点，审计部经过分析论证，确定先将投资额大、运行效益差、内部控制薄弱的企业作为审计关键对象，纳入年度审计计划，提
中国农业会计 2020年4期2020-12-24
- 推进纪检监督巡察监督审计监督“三联动”贯通协同
、党委巡察办、审计部聚焦主责，围绕中心，多点发力，各有侧重地开展监督。其中，纪检监察机构立足“监督执纪问责”的职责定位，重点抓政治监督、盯紧日常监督、抓实专项监督、深化作风监督。特别是围绕阳煤集团改革发展中心工作，加强对契约化管理、超利分红、混合所有制改革中出现的廉洁新风险的监督检查。党委巡察办强化“政治体检”的职能，紧密结合阳煤集团转型发展实际，紧扣被巡察党组织的政治责任，深入检查落实党的路线方针政策和集团公司重大决策部署的落实情况，被巡察党组织和党员领
支部建设 2020年23期2020-09-05
- 变危为机 推动审计方式全面转型
下旬，集团公司审计部采用远程审计方式，对某原油商业储备基地进行了竣工决算审计，从实施到报告签发仅用时21天，取得了满意的审计效果。该基地竣工决算审计敢于“吃螃蟹”，克服困难，率先打通全流程远程审计模式，经验来之不易，表明审计方式转型已经具备条件。推进审计方式全面转型，本质是对审计理念和技术方法的深刻变革，在当前疫情防控常态化情形下，只有解放思想、更新观念，积极采用新方法、新技术，不断提高审计项目质量和效率，更好地发挥审计监督职能，才能为中国石化健康发展作出
中国石化 2020年6期2020-07-20
- 强化内部审计结果运用促进企业管理提升
——基于×集团的审计实践
19 年×集团审计部首先在内部转变思想观念，提升内审人员大局意识，这是提升审计结果运用水平的前提；然后将领导对审计部的要求以流程固定化、信息化的形式贯彻下去：在集团OA 系统设立了审计立项请示、审计报告汇报、审计报告领导批示、被审计单位根据审计意见整改反馈汇报4 个流程环节，环环相扣，将审计项目立项前、审计结果获得后、审计结果运用后关键节点信息透明化。二、修订《内部审计制度》、新设《审计结果利用工作办法》，以赋权提升结果转化效果为保证审计结果运用有章可循、
审计与理财 2020年2期2020-04-17
- 学校单位审计的优化措施探析
16 年上半年审计部对文学院、基建部、学报编辑部等8 个单位的13 名领导干部进行了经济责任审计。1 坚持以需求为导向，增强审计结果应用的针对性。在制定经济责任审计方案之初，校审计部就以供给侧结构性改革思路谋划审计工作，找准突破口，聚焦社会热点难点和群众、领导关心的问题，将“专项资金管理”和“绩效工资”确定为审计重点，科学配置审计资源，取得较好效果[1]。（二）牢固树立质量意识，丰富审核结果的多样性审计结果的质量关系到审计结果应用的成败。从审前调查、审计计
环球市场 2020年24期2020-01-19
- 增值型内部审计模式探析
——以某商贸集团为例
。本公司专设的审计部是在董事会领导下，负责组织实施对公司及所属单位财务及经营管理活动的合规性、真实性、效益性的审计和效能监督，执行年度审计计划，形成审计报告报董事长。目前，公司审计部的现状如下。（一）忠于职守，爱岗敬业公司内部审计由于其服务的内部性和相对独立性特征，其政治素质与职业道德要求更高。公司审计部全体工作人员政治与专业素质过硬，工作严谨务实敬业，在工作实务中都能坚持原则，组织纪律强。部门多次获得集团各种荣誉。审计部近三年未发生任何重大审计质量事故，
魅力中国 2019年39期2019-10-23
- 长安银行审计：十年奋进 十年树人
年来，长安银行审计部按照公司治理要求和内部审计工作职责，以风险和问题为导向，不断加强制度建设、完善内审体系，以高标准、专业化要求开展审计工作，认真履行第三道防线风险防控职责，为长安银行的快速稳健发展发挥了重要作用。明确定位，构建内审体系组建伊始，长安银行就高度重视审计工作，公司章程明确规定内部审计实行全行垂直、统一管理，董事会领导全行内部审计工作，负责建立健全和维护有效的内部审计体系，最大限度保证内部审计部门独立、有效地开展工作。按照管理分工，审计部由董事
中国内部审计 2019年5期2019-09-10
- 小处室 大身手
鞍钢集团审计部投资审计处目前编制共5人，2014至2016年共完成重大审计类项目35项，发现问题金额38.38亿元，其中审减工程结算款7.14亿元、促进增收节支5205.87万元、揭示损失浪费金额11.21亿元、违规金额4.55亿元、其他金额11.93亿元；发现问题515条，提出建议245条，移交案件线索14项，并通过审计报告提出有针对性的审计建议和整改要求，跟踪问题整改成效显著，为企业增加效益7.66亿元。同时，完善相关制度25项，处罚责任人63人次，有
中国内部审计 2019年1期2019-09-10
- 博地内审在建议和改善中提升
计计划时，集团审计部认真研读集团领导讲话精神、会议纪要，抓住其关注的重点，在确定审计计划前，多方征求管理团队的意见。在每一项审计开始之前，都与总裁面对面沟通此次审计應该关注的重点，达成共识后再开展审计工作。在审计实施过程中，对重大审计发现通过微信或审计简报的形式，及时告知总裁工作进展情况，取得了哪些成效，还需要哪些支持和配合。在每月举行的集团职能部门会议上，审计部通报近期有代表性的审计发现，表达审计部门的诉求。在审计报告阶段反复琢磨哪些应该与总裁沟通，哪些
中国内部审计 2019年8期2019-09-10
- 审计为企业愿景保驾护航
体系建立之后，审计部对风险的感知能力极大提升。销售渠道胜任能力风险、产品可靠性风险、成本风险等对公司战略有极大影响的风险，都是审计部第一时间识别出来。风险监测体系好比扫描雷达，能快速大范围地辨识风险，但精度不够，不能准确地判断原因、影响程度、责任等风险要素。而专项审计就好比跟踪雷达，能死死抓住目标，提供更精确的参数，帮助我们最终解决风险。针对风险监测体系已呈现的风险，我们及时针对重大、危急的风险组织专项审计。比如上半年针对货损过大的风险对运输、仓储、包材等
中国内部审计 2019年10期2019-09-10
- 审计扬帆 逐梦天地
亿元。公司监察审计部于2017年6月成立。在短短两年时间里，内部审计工作取得了显著成效。无论是发现问题解决问题，还是对审计人员的培养、审计体系的建设，都实现了从无到有、逐步完善的过程。审计工作在为集团业务的发展、风险管控和战略达成等方面作出了重要贡献。培高起点，把好站位内部审計要从战略和风险两个维度上成为价值创造理念的抓手或平台，同时作为风险管理“专家”，要在战略形成的过程中，不断向高层领导、业务部门、战略部门提供专业意见。公司监察审计部在董事会的直接领导
中国内部审计 2019年8期2019-09-10
- 浙江兰溪农商银行多措并举提升审计效能
在的风险隐患，审计部对近三年100万元以下快速出险贷款进行了专项审计。通过分析出险特征，排查出办贷过程异常、向资信不良客户发放贷款、贷款资金被挪用等违规问题并借助外部手段继续调查根源。同时，根据审计发现的普遍现象，布置各网点对截至3月末个人贷款信息全面进行清理，以便掌握全行的信贷管理。三是强化培训，提升能力。6月份为了进一步提升审计人员业务水平同时加强一线客户经理的合规操作意识，树立良好的信贷文化，我行特意邀请杭州市中汇会计师事务所讲师进行授课，此次培训得
金融周刊 2019年26期2019-09-03
- 浙江兰溪农商银行开展2019年外包业务例会力促合作共赢
例会得到了该行审计部及外包公司的高度重视，首先双方讨论了《浙江兰溪农村商业银行外包业务管理办法（试行）》，并达成了一致意见，随后正式文件会进行下发，为外包业务的规范发展打下了坚实的基础;其次事后监督中心胡主任对外包公司在各项业务的开展中存在的优缺点进行了整体的点评，对版面类型、凭证封包及替换补扫等方面指出了其中的优点和存在的不足，并提出了今后的改进方向。再次审计部金总指出希望外包公司人员加强学习，积极学习业务知识，对于扫描工作做到细致、认真，不断提高扫描的
金融周刊 2019年13期2019-08-31
- 浅议公司治理结构下的会计监督体系
部审计机构——审计部。公司内部会计监督职能由监事会、审计委员会和审计部来执行。本文重点分析公司治理结构下的会计监督体系，以下着重阐释我国公司治理结构下的会计监督机构自身局限性及其关系协调。一、我国公司治理结构下的会计监督体系架构我国公司治理结构下的会计监督机构包含三个层次：一是监事会，由股东代表和适当比例的公司职工代表构成，接受股东代表大会委托，对董事会和经理层进行监督，其基本职责包括检查公司财务等。二是审计委员会，由公司非执行董事组成且多数成员是独立董事
中国乡镇企业会计 2019年11期2019-07-12
- 辉隆：科学化管理提升工作效率
近日，辉隆股份审计部组织召开了审计、物流培训会。会议特邀在审计物流岗位工作多年、经验丰富的连锁集团总经理助理何增胜，作了“如何跟踪购销合同执行进度并与NC系统的对接管理”和“如何审查运杂费”的专题培训，并结合所在单位审计巡查工作开展情况，介绍了如何有效开展审计巡查工作。参会各公司物流人员分别就所在单位合同管理及执行情况进行汇报交流。集团企管监察部经理孙红星、股份公司审计部经理谢红梅结合《辉隆大纲》要求和日常审计中发现的问题，提出了审计、物流工作存在的不足，
中国农资 2019年21期2019-01-31
- 新形势下做好企业内部审计工作的实践与思考
——以A集团公司为例
A集团公司内部审计部门为适应公司快速发展的需要,积极改进审计工作方式方法,及时调整审计目标和重点,与公司战略始终保持高度一致,在审计工作中做了一些有益的实践,也取得了一定的成绩。二、A集团公司内部审计工作实践（一）根据集团产业布局及运营风险情况，确定审计范围和重点，逐步拓宽审计内容，争取实现经营业务全覆盖根据A集团公司产业板块多、经营情况差异大的特点,审计部经过分析论证,确定先将投资额大、运行效益差、内部控制薄弱的企业作为审计关键对象,纳入年度审计计划,提
中国农业会计 2019年4期2019-01-08
- 浙江兰溪农商银行 “蒲公英”课堂助力业务稳中求进
日兰溪农商银行审计部组织优秀讲师走进各个基层支行，开展“蒲公英”课堂活动，为基层一线员工带来金融合规知识“套餐”，并展开积极互动，提升培训效果，得到所到支行员工的一致好评，为兰溪农商银行各项业务的高质量发展“保驾护航”。一是，针对“信货投向”问题进行风险提示。在一定程度上，一家银行的资产质量，决定者这家银行可持续发展的水平，兰溪农商银行非常重视信贷资产质量的提升，从源头上把控信贷风险，该行审计部及时总结信贷资产投向的典型案例，通过“蒲公英”课堂，将信贷投向
金融周刊 2018年40期2018-12-27
- 近代中国审计制度历史沿革探究
关于审计事项设审计部掌理之”，审计部设部长一人，副部长一人，由院长提请国民政府分别任命。审计部掌理国民政府及各省各特别市政府岁出岁入之决算、国民政府所属所机关每月收支计算和特别会计的收支计算。审计部取代审计院，审计机构又回到“监审一体”的模式。1929年 10月，《审计部组织法》公布，共 17条，明确规定审计部的组织形式，审计部设部长、副部长，审计决议以出席审计会议人员过半数同意行之，反对与同意人数相同时由主席决定。审计部下设三厅一处，各厅设厅长一人，由部
审计与理财 2018年9期2018-10-12
- 一体化审计：精准定位 有效聚焦 逐梦远航
发展，伊利集团审计部从成立至今，已走过十多个年头，从最初成立时的仅五人，逐步发展到现在超过百人的专业团队，审计业务范围也从传统的财务审計拓展至全产业链覆盖。现伊利集团审计部主要从监督和服务两个层面强化履行内部审计职能，涵盖内部审计、风险管理、内控评价、合规保障及管理改善五大功能体系，已逐步建立了一套完整有效的以风险管理为导向的价值型内部审计体系，为企业的稳健运营发挥重要作用。审计职能定位：一体化专业管理促进资源聚焦伊利集团审计部在公司审计委员会的统一领导下
中国内部审计 2018年6期2018-09-10
- F家电公司专柜舞弊审计案例分析
计计划，F公司审计部开展了对S销售分公司的内部控制审计，通过审计，发现其分公司经理与当地专柜制作公司串通，利用虚构专柜骗取公司资金300多万元。二、审计过程（一）初步发现问题F公司审计部安排三名审计人员对S分公司进行内部控制审计。按照程序安排两名审计人员对S分公司存续的专柜进行抽查。当抽查到Z市一家五星电器卖场的专柜时，该地主管业务员先称当地没有此商场，后又打电话来说，该商场已经关闭，专柜已经拆除。前后说法转变之快令审计人员意识到这其中可能存在问题，当天即
中国内部审计 2018年4期2018-09-10
- 美军售客户排名，台又闹乌龙
笑话后，台湾“审计部”有关美国军售客户排名7月31日也爆出大乌龙。台“审计部”日前发布当局决算审计报告，其中提及“依美国国会2016年12月统计资料，2008年至2015年台湾对美军购交运金额为75亿多美元，位居该期间美国对发展中国家军事售予交运金额之第10位”。报告列出的排名依序为沙特阿拉伯、印度、埃及、伊拉克、阿尔及利亚、委内瑞拉、阿联酋、韩国、以色列和台湾。不过台湾联合新闻网7月31日点出该报告存在不少问题。像排在第六的委内瑞拉，在1998年查韦斯上
环球时报 2018-08-012018-08-01
- 内部审计的立项研究
属受托审计，是审计部门的刚性任务。上级单位指定的审计项目，也是刚性审计任务，必须贯彻落实到位。鉴于经济责任审计项目等，都是综合性审计项目。部分不能确定的受托项目，留好计划余量，适时增补立项实施。确定好这些必做项目，梳理好审计对象，可以将涉及相关单位的风险监督主题内容叠加到这些项目中，减少小、散类型的审计项目。二、根据监管导向立项，做好迎审性立项各单位领导对国家审计、政府监管和上级公司审计等高度重视，做好合规审计。对电网企业，审计部门要通过多途径了解国家审计
今日财富 2018年27期2018-05-14
- 基于汉沽管理区农业总公司内部审计研究
部审计现状1.审计部门的构成目前该公司的内部日常审计工作主要由审计部安排专门的审计人员完成。目前，公司审计部设有财务审计主管一人，监察审计主管一人，同时，下设审计员9人，分别负责公司日常的财务，合同，项目，以及其他方面的审计活动。该审计部直接对公司的总经理负责。2.审计部的主要任务和审计现状在公司内部审计工作开始之前，先要由审计部编制审计计划，确定审计对象及目标。下达并分配审计任务，指定专门的人员负责。待正式开始之后，执行人需在实施审计的过程中编制审计记录
福建质量管理 2017年7期2017-04-15
- 建立审计整改机制 提高审计质量和效果
将整改情况报告审计部门负责人；三是审计部门未将重点问题的整改情况报告公司高管层。其次是未建立完善审计整改考核及问责制度，整改工作未纳入被审计单位经营者考核内容。受多种因素影响，审计发现的一些问题难以得到有效解决，有些问题年年查、年年有，屡次发生。第三是未建立审计整改结果通报制度，即没有对整改不到位、拒绝整改的单位进行通报，以督促被审计单位重视审计整改工作，也未对整改质量好、效果突出的单位适当进行通报表扬，以提高被审计单位整改工作的积极性。（三）缺乏监督合作
财税月刊 2017年2期2017-04-08
- 发挥审计监督职能，降低外部检查风险
某某公司）监察审计部全面分析研究，认真查找问题，规避企业经营风险，作好内部控制机制。审计；监督；控制；风险一、专业管理的目标描述现代内部审计是一种旨在实现组织增值和改善组织运营的独立的、客观的保证和咨询活动。它通过系统而严谨的方法来评价和改善风险管理、控制和治理程序的有效性，帮助组织实现其目标。1.1 审计成果运用的理念和策略内部审计服务于企业的战略发展目标，将风险管理与控制贯穿于企业的整个管理系统。内部审计是企业生产经营合法、合规和有序进行的重要保证，是
科学中国人 2016年18期2016-07-13
- 夯实内审根基 务求监督实效
设立了纪检监察审计部，2014年设置审计部。审计部门自成立以来，以其踏实的工作作风和突出的工作业绩，先后获得多项荣誉，2008年被江西省审计厅评为“江西省内部审计先进单位”;2009年被评为“江西省电力公司2007～2008年度审计工作先进单位”;2014年被江西省内审协会评为“2011～2013年度全省内部审计先进单位”。 一、强内审之基，高起点建设内部审计组织 一直以来，国网江西宜春供电分公司各届领导高度重视大力支持内部审计工作，主导一流的公司需要一流
审计与理财 2015年10期2016-01-21
- 王健林：向我看齐
管一个部门就是审计部。在王健林看来，审计的人懂业务，建立很大的权威，管好审计部是保证不冲高压线很重要的点。基于二十多年开发建设经验积累，万达建设了一套综合体模块化管理系统。王健林指出，万达的核心竞争力在于拥有自己独特的商业模式，一是万达拥有完整的产业链，如万达拥有全国唯一的商业规划研究院，此外还拥有全国唯一的连锁商业管理公司，涵盖招商、物管、工程、运营、机电维护等多个部门；二是万达拥有丰富的商业资源和运营能力，积累了二千多个品牌资源；三是万达的学习能力很强
中国商人 2015年3期2015-09-10
- 审计新举措 多方促发展
电公司通源监察审计部从组织、专业、人员等方面，制定专项工作实施方案。创新组织优化环境任中监察审计前移了审计关口，涉及面广、政策性强，要求高、专业性强，需要营造一个良好的审计环境。该公司监察审计部组织各业务部门选派的专业技术人员，召开了专题审计会议，统一思想认识，明确工作职责，强化审计人员的政治业务素质，形成任务共担、工作共推、人人担责、事事尽责的良好工作氛围，努力提高审计质量。把握重点选好科目该公司监察审计部主要围绕经济指标完成情况以及制度的建立、规范程度
江西电力 2015年5期2015-05-06
- 工程项目审计模式的转变
、主要内容公司审计部在工程项目审计中，改变传统单一事后审计模式，建立“以事前审计为基础、事中审计为重点、事后审计为保障”基建工程项目审计新模式，更好的规范工程项目管理，促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标。二、产生背景在2008年以前，工程项目审计侧重于事后审计。工程项目完工后，审计部才开始介入审计，内审侧重对资料的完整性和操作流程的规范性进行审计，决算的真实性过多依赖外部工程咨询公司。事后审计发现：1、部分工程超预算没有办理手续，超预算原因是否合
中国乡镇企业会计 2012年5期2012-07-14
- 集团公司内部控制日常管理机构选择研究
董事局秘书处、审计部、总裁办公室、战略与投资部、项目管理部、综合管理部、财务部、法律事务部、行政管理部、人力资源部共计十个职能部门，其中审计部直接向董事局负责；战略与投资部负责战略与行业的研究和评审；项目管理部负责投资信息的搜集和指导、监督；综合管理部则负责对所投资单位/项目的统计、评价等综合管理工作；财务部除了总部本身的财务工作外，还负责整个集团会计核算、资金调度、预算管理等集团财务管控职能。为了取得较好的控制效果，本文针对公司的运营和组织结构实际，对A
财会通讯 2011年11期2011-11-29
- 中粮控股内审“办法”
传统的观念里，审计部是一个费用部门，这个部门与价值创造无关。而中粮控股审计部近两年的工作业绩则充分证明：这个部门也能创造价值。由于公司每年的投资项目很多，审计部就将传统的基建项目审计模式做了延伸，逐步建立健全了“基本建设项目全过程跟踪审计”制度，实现由传统的事后监督向事前预防、事中控制和事后反映的转化。在建设项目正式立项后即开始实施审计工作，内容涵盖了工程建设实施阶段的各个环节，包括设计、招投标、法律要件办理、设备材料采购、施工过程、变更签证一直到竣工结(
新理财·公司理财 2010年3期2010-08-24
- 案例研究：神奇的利润
的全国大型企业审计部经理研修班上的一个研讨题，本人觉得很值得研究，现提出来供同行们思考。欧普森公司是在四川省工商行政管理局注册的一家中外合资经营企业，属于有色金属行业，从事矿石开采、冶炼、加工和销售，注册资本2000万元人民币，年销售额5000多万元。连续多年收入和利润增长势头较好。欧普森公司审计部高级审计师绍军在一次例行审计工作中偶然发现，欧普森公司确认对天津鑫德龙公司销售收入计900万元(不含税，增值税率为17％)，销售利润300万元。相关会计记录显示
财经界·下旬刊 2009年1期2009-11-20