从学生制单的错误透析CIF术语下保险单的背书与缮制规范
——基于信用证支付方式

许爱瑜，许平珍

（广东建设职业技术学院，广东 广州 510440）

从学生制单的错误透析CIF术语下保险单的背书与缮制规范
——基于信用证支付方式

许爱瑜，许平珍

（广东建设职业技术学院，广东 广州 510440）

在CIF价格和信用证支付条件下，卖方有对货物投保的职责，货物保险单背书对买卖双方都有重要的作用。该文分析了货物保险单背书的种类，以及缮制保险单的规范要求。通过案例分析，帮助学生更好地理解缮制货物保险单的知识和掌握技巧。

保险单；背书；缮制规范；职业技能

0 引言

CIF是一个常见的国际贸易术语。在2010年国际贸易术语解释通则（《INCOTERMS 2010》）中指出，以CIF价格和信用证支付的国际贸易合同，卖方的义务之一是为买方代办货物保险，并在议付货款时，提交货物保险单。若卖方没有履行这项义务，则违反了“单证相符”国际贸易原则，卖方不能取得货款。笔者在教学过程中发现，由于CIF贸易术语的知识和保险单的知识内容分属两门课程，且教材中都没有阐述得十分清楚，要么强调在CIF条件下卖方义务，要么只是分析保险单缮制方法和背书种类，没有系统阐述在CIF价格条款下缮制保险单的规范。由于两个有联系的知识在两个课程中教学，再加上学生基础差、理解能力不强，学生很难理解在CIF条款下的保险单背书，导致他们在实训过程中，频繁出现制单错误。

1 CIF价格条件下卖方货物保险义务和保险单背书的意义

1.1 CIF价格条件下卖方货物保险义务

在《INCOTERMS 2010》中规定，以CIF为价格条件和信用证支付方式签订的买卖合同，“卖方被要求提供给买方一个保险单据，以覆盖从发货地到目的地的所有风险”。换句话说，卖方必须向保险公司为货物投保，办理在运输途中的货物保险。在GIF价格条件下，由于货物装船后，货物风险从卖方向买方转移，卖方承担货物交装运港船之前的风险，买方承担货交装运港船之后的风险，因此，卖方只负责与保险公司联系并以自己的名义为货物签订保险合同，运输途中货物的一切风险由买方负责。倘若货物在运输途中发生损失，由买方凭经由银行以信用证方式付款赎回的保险单向保险公司理赔。

1.2 保险单背书对买方的意义

货物在海洋运输过程中，由于受到各种因素的影响，具有很大的风险。以CIF价格条件和信用证支付方式缔结国际贸易合同。在货交装运港船上后，卖方按照信用证中的“单据要求”（Documents Required）条款准备好所有的议付单据，并连同已经按照信用证要求背书给买方的保险单提交给议付行后，议付行垫付货款并将单据转交给付款行，付款行向议付行偿付后，通知买方付款赎单，买方支付货款，取得货物保险单。如果货物在运输途中发生损失，买方凭货物保险单向保险公司索赔。如果卖方没有按照要求进行背书，出现保险单背书错误，将导致严重的问题。首先，议付行要以“单据不符”而拒付货款。其次，即使因议付银行审查不严格，而支付给卖方货款。但是如果货物发生损失，买方也没有保险合同所赋予的损害索赔权和相应的诉讼权，而导致经济损失。

1.3 保险单背书对卖方的意义

在CIF价格和信用证方式支付条件下，保险单背书对卖方具有两个作用。一是方便议付。卖方按合同规定将货物装上装运港船，并在保险单上正确背书，完成卖方的所有责任，方能顺利议付货款。二是方便理赔和转让货物。在国际贸易中，当货到达目的港后，如果货物发生损失，且买方拒收，卖方凭背书的货物保险单向保险公司索赔；或把背书后的保险单转让给目的港的受让人，由受让人向保险公司索赔，就地处置货物，避免把货物运回而产生运费损失。

1.4 保险单背书的种类及缮制要求

从形式上看，保险单背书有空白背书（Blank endorsement、Endorsed in blank或Blank endorsed）和记名背书（Special endorsement）两种类型。

空白背书是指在保险单的背面书写背书人即保险单的持有人的名称。在CIF价格和信用证支付的条件下，一般货物空白背书是指在保险单的背面打印被保险人的名称或盖公司的印章。由于卖方代办保险，保险单中的“被保险人”是指卖方，但是货物在运输途中发生损失后，被保险人和保单持有人享有向保险公司索赔的同等权利。如果未来货物在运输过程中出险，到达目的港后又遭到买方拒收，卖方享有向保险公司或其代理人索赔的权利；如果卖方在货物保险单背书后转让给其他的人，保险单持有人享有向保险公司索赔的权利；如果货物在运输途中出险，到达目的港后，买方仍然收货，买方凭已经背书的保险单享有向保险公司索赔的权利。

记名背书是指在保险单“空白背书”的基础上，在保单的“被保险人”栏打印上“Delivery to （the order of）××Bank/Co.，即“凭由××银行/公司的指示”，以银行或公司作为背书人。通常记名背书给开证银行（the issuing bank）。货物在运输途中出险时后，记名背书与空白背书有很大的区别，记名背书只是受让人享有向保险公司或其代理人索赔的权利。

2 制单问题分析

由于CIF贸易的知识和制作保险单的知识属于两个不同的课程，学生难以把这两个知识联系在一起.对信用证条款和缮制单证的要求缺乏足够的理解，在实训过程中，学生缮制的单证容易出现一些问题。

2.1 缮制保险单空白背书的问题与原因分析

在一定的商务情景下，要求学生缮制出口货物保险单空白背书。商务情景：Guangzhou XYZ Company与 New York ABC Company订立手表出口合同一份，价格条件为CIF，合同规定以信用证支付，并要求向中国人民保险公司（People’s Insurance Company of China，PICC）为货物投保一切险。买方按要求在规定的时间内通过 Bank of China，New York Branch开来信用证，信用证中“单据要求”（Documents Required）条款规定：Marine insurance policy in duplicate，endorsed in blank，for 110%of CIF value with PICC，covering All Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/1981.

通过检查学生缮制货物保险单的实训作业，把学生容易出现的典型缮制错误列示在表1中。表2是对缮制货物保险单空白背书的典型错误的分析。

表1 缮制货物保险单空白背书的典型错误

表2 缮制货物保险单空白背书的典型错误原因分析

英文合同条款：Marine insurance policy in duplicate，endorsed in blank，for 110%of CIF value with PICC，covering All Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/1981.

中文合同条款：海运保险单一式两份，空白背书，根据中国人民保险公司1981年1月1日版的海运货物保险条款向中国人民保险公司投保一切险，投保金额为110%的CIF价值。

本合同是CIF合同，按照惯例，要求卖方代办保险，必须由卖方Guangzhou XYZ Company向PICC投保。因此保险单中的 “被保险人”是Guangzhou XYZ Company。按照规定，“被保险人”和“背书人”都是“Guangzhou XYZ Company”。

2.2 缮制保险单记名背书的问题与原因分析

在一定的商务情景下，要求学生缮制出口货物保险单记名背书。商务情景：Guangdong CDF Co.Ltd与英国Lucky Bear International订立工艺品出口合同一份。以CIF为价格条件。合同规定以信用证支付，并要求向中国人民保险公司（People’s Insurance Company of China，PICC）为货物投保水渍险加战争险。买方按要求在规定的时间内通过Bank of China，London Branch开来信用证，信用证中“单据要求”（Documents Required）条款规定：Negotiable ocean insurance policy in triplicate，effected by seller for the account of buyer，endorsed to Lucky Bear International，by People’s Insurance Co. of China incorporating WPA and War Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/ 1981 for full invoice value plus 10%.

通过检查学生缮制保险单的实训作业，把学生容易出现记名背书典型错误列示在表3中，表4为缮制记名背书的典型错误原因分析。

表3 缮制货物保险单记名背书典型错误

表4 缮制货物保险单记名背书典型错误的原因分析

英文合同条款：Negotiable ocean insurance poli-cy in triplicate，effected by seller for the account of buyer，endorsed to Lucky Bear International，by People’s Insurance Co.of China incorporating WPA and War Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/1981 for full invoice value plus 10%.

中文合同条款：可转让的海运保险单一式三份，由卖方代替买方办理，记名背书给Lucky Bear International，根据中国人民保险公司1981年1 月1日版的海运货物保险条款向中国人民保险公司投保水渍险和战争险，投保金额为发票金额加10%。

本合同是CIF合同，应由卖方Guangdong CDF Co.Ltd向PICC投保。因此保险单中的 “被保险人”是Guangdong CDF Co.Ltd。条款中要求保险单记名背书。按照合同和规定，“被保险人”和“背书人”都是“Guangdong CDF Co.Ltd”，而“被背书人”则是“Lucky Bear International”。由于是记名背书，因此，日后若买方要转让保险单，必须买方再进行背书，才能转让。

3 结语

在CIF价格和信用证支付条件下，对货物保险单进行正确背书，能够保护被保险人的损害索赔权和诉讼权，以及对货物所有权的转让权，还能保证卖方顺利议付。因此，国际贸易专业学生必须掌握缮制保险单的规范，以及对货物保险单背书的知识、方法和技能。

［1］张韬.解惑保单抬头和背书制作［J］.中国外汇，2014（1）. ［2］张戈军.背书刍议［J］.中国外汇，2014（1）.

［3］李俊霞.浅议我国票据空白背书制度 ［J］.经济师，2013（4）.

［4］江波.从国际商会案例看保险单据的抬头和背书问题［J］.对外经贸实务，2011（03）.

［5］符明子.票据空白背书法律问题研究［J］.现代商业，2010（10）.

责任编辑 仇大勇

Endorsements&Filling Regulations of the Insurance Policy under CIF in View of the Students’Errors——Based on L/C Payment

XU Aiyu，XU Pingzhen
（Guangdong Construction Vocational Technology Institute，Guangzhou Guangdong 510440，China）

Based on the introduction of the seller’s obligation in effecting the insurance under CIF term and the significance of insurance policy endorsements on both the buyer and the seller，by discussing the types of insurance policy endorsements and the filling requirements on such documents，the paper tries to explore the filling regulations of the right document by illustrating the relevant cases in view of the students’errors in this field，aiming at helping students better understand such part and improve their practical skills as well as their vocational competence in the future work.

insurance policy；endorsements；filling regulations；vocational competence

F740

A

1674-5787（2015）02-0025-04

10.13887/j.cnki.jccee.2015（2）.7

2015-03-02

许爱瑜（1980—），女，广东潮州人，经济学硕士，广东建设职业技术学院，讲师，经济师，研究方向为国际贸易学、商务英语；许平珍（1979—），女，广东潮州人，经济学硕士，广东建设职业技术学院，讲师，研究方向为商务英语、国际贸易学。