基于仿生学视角的企业资金管理

谷增军

【摘要】企业资金是企业最重要的资源之一，是企业得以生存和发展的“血液”。企业资金的有限性，决定了合理配置资金是发挥其资源效率的关键性所在。本文从仿生学的视角，探讨了企业的运行机理及其企业资金的循环过程，分析了企业资金“血液”中的“红细胞”“白细胞”以及“血小板”的构成，并对企业的资金健康状况进行诊断，针对如何完善企业资金的输血功能、造血功能和献血功能提出了建议。

【关键词】仿生学 资金管理 现金流量

一、引言

在企业生产经营活动中，企业资金是指以货币形式表现的，由企业支配的各种财产、物资以及支付职工劳动报酬的货币的总和，包括货币资金及其转化形式表现出的各种静态资源，是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素。资金管理贯穿于企业整个生产经营的全过程，在保障企业生产运营、提高企业经济效益、促进企业战略目标实现方面起着举足轻重的作用。企业资金状况一方面表明了企业的资源配置，另一方面也反映出企业的资本构成和产权关系。就像人身体的血液一样，企业资金需要按照流动性、增值性、风险性等特性进行动态的、系统化的、预防性的管理。在长期的经营实践中，理论界和实务界探索出一套行之有效的资金管理体系，既包括严格现金流预算管理、完善资金管理制度、设置资金限额等一系列日常资金管理方法，也包括企业集团中统收统支、拨付备用金、资金结算中心、内部银行和财务公司等资金集中管理模式。……