现金流管理对于企业生存的重要作用探讨

张晶

摘 要：近几年来，有关企业“老板跑路”的事件时有发生，这些“老板”大多都是一些曾经建设出有名气的企业的老总，后大多由于资金链断裂、没能及时偿还到期的债务等致使企业走向衰败。由此可见，企业即使有再好的盈利，没有正常的资金流作为前提保证，都无法实现良好可持续的发展，在目前的企业财务管理中，现金流管理慢慢变成了企业资金管理的中心内容。文章通过探析现金流在企业管理中的重要意义，并提出相关处理企业现金流管理的有关措施。

关键词：现金流管理 作用 企业生存 相关举措

一、现金流管理在企业中的重要意义

（一）现金流管理有利于维持企业的持续发展和生存

企业在经营管理的每个环节与过程中都包含着现金的流入与流出，现金连接着企业的筹资、投资以及利润分配等环节。对于企业来说，其经营活动易受多方面因素的影响，存在着极大的不稳定性，从而会影响到现金流的流出量与流入量之间的平衡关系。因此，企业想要做到合理规避防范风险，保证企业经营管理活动的正常进行，就要对现金流工作进行强化，把握好现金流动信息，提高对现金流的相关信息的解析和预测能力，随着企业的发展壮大要不断改进对现金的使用安排，提高对资金的使用程度，保证现金的流出与流入两者之间的关系平衡，确保企业有足够的流动资金。

（二）现金流管理有利于提升企业的核心竞争力

企业在一定时期里现金还有其他等价物的流入和流出的金额就是“现金流量”，它说明了当前企业具有的偿债及付现能力，表明出企业的企业的投理财活动的成效，与按照权责发生制原则计算出的“利润”指标相比，按照收付实现制原则计算的同时和资金运动统一可以更好的展现出企业的盈利状况。企业的财务状况是否优良，可以通过分析企业的现金流在企业的运营活动中是否充足和活跃来进行判断。

现金流量表中的“现金净流量”，是一个能够表现出企业自身积累能力强弱，以及企业的未来发展情况的指标；企业的自身在投资扩张以及未来的竞争优势，能够根据“经营活动现金净流量”指标来表现出来，这一指标的数值越大，那么则说明该企业的竞争能力越大。合理科学的现金流向管理能够保障企业拥有较好的现金流动性，适当的进行现金储备，能够提高企业把资金运用转化为生产力的能力，现金流运转的速度高，则可以扩大增加企业业务范围，从而使企业能够使用的剩余资金增加，便于企业的二次以及多次投资，推动企业扩大其发展规模，有利于增强企业的核心竞争力。

二、优化企业现金流管理的相关举措

（一）强化企业全体员工参加现金流管理意识

当前的经济下行状况下，现金流是企业一个显著的冲击点，想要解决企业有较高的盈利水平却缺乏足够的现金流的窘迫局面，就要改变企业中管理人员以及基层员工只重视利润的想法，将现金流当做是衡量企业运营成效的标准依据，从而在全体员工中树立重视现金的观念，提高其参与现金流管理的意识。

第一，要明确企业的每一笔支出，并且要合理规范的支出。同时，还要注重企业的获利意识，不管在开展经营管理活动还是进行投资活动过程中，都要将是否能够将现金收回来补上投入资金时的空缺作为考虑的第一要素，不能简单的看重还未变现的利润指标。

第二，要加强企业全体员工对现金流管理的重视程度，而并非只是财务部门负责的事情。现金流的管理关系到企业运营管理的每个部门，每个环节，与企业每位员工都息息相关。提高的全体员工对现金流的重视程度，是企业加强自身的资金管理能力，拥有并保持竞争优势的必要手段。

（二）用现金预算领导企业的全面预算

现如今经济形势下，市场情况变化多端，企业经营环境亦是如此，企业的财务管理只企业经营的核心，而现金流管理则是财务管理的重点，因此缺少现金流管理的财务管理则是失去了管理的根据和重点。在企业的全面预算管理中，现金预算占据着其主要地位，所以如果可以将现金流实现精准的预算，那么现金的流动性就能有所保障。重點要做好企业的预算工作，将每年、每个季度、每个月甚至每周的预算都细致合理的安排出来，如此一来就利于企业后期的筹资方案、资金安排使用方案的制定，以此推动企业整年预算目标的完成。

三、结束语

企业要想实现稳定可持续的发展，就要有合适的量与质的现金流作为支持。企业管理决策者加强对现金流量管理的关注，能够准确分析企业在不一样的时期的资金支出情况，让企业的相关决策更有影响力，更好地推动企业资金的使用效率，从而实现企业的最高价值，增强企业的核心竞争力。

参考文献：

[1]肖静.论现金流量管理及其在现代企业财务管理中的作用[J].建材发展导向，2012（17）.

[2]吴光明，杨勇.论现金流管理与企业生存[J].合作经济与科技.2003（06）.