商业银行授信风险的内部控制及管控措施探讨

沈虹

摘要：授信业务是商业银行中一项重要的经营内容，对银行未来的发展起到非常重要的作用。本文对商业银行授信风险内部控制的四方面要素进行分析，找出导致这些问题出现的主要原因，并给出对应的解决策略。

关键词：商业银行 授信风险 内部控制 管控措施

商业银行的分支部门没有独立的法人资格，在授权范围之内依照规章制度办理业务，产生的民事责任交由总行负责[1]。从实际银行业务上来看，商业银行运营和发展的关键手段是依靠总行的基层分行在竞争激烈的市场中冲锋陷阵，达到银行资产规模迅速提升。其中授信业务就是其扩大资产规模的主要方式，因此对其内部的控制在授信业务工作中的有效性实现上，将直接作用和影响其资产质量的好坏与否。

当前，在我国银行业金融机构中，尤其是国有大型商业银行中，其总行已经大致都创建了经由银行董事会、银行监理会、银行高层管理部门组成的集三方——决定、实行、监察于一体的企业法人治理体系，清晰表明三方的合作沟通运营方式，其内部控制观念在银行管理阶层已经形成共识[2]。不过在基层的商业银行中，此情况却不是非常理想，怎样有效防止和降低银行授信业务中产生较大风险，急需从基层商业银行授信风险内部控制要素的组建与高效性方面，展开深入分析。

一、商业银行授信风险内部控制存在的问题

（一）内部环境的问题

1.内部环境中的制约机制有所不足。……