集团公司资金集中管理研究

刘佳

摘要：近年来，受国家宏观政策调控和市场经济发展等原因的影响，融资形式日益紧张，“现金为王”的理念被越来越多的管理者认可和接受，如何提升资金管理水平成为企业管理者研究的重点。集团公司作为市场竞争中的佼佼者，通过对内部各成员单位的资金实行集中管理依然可以极大程度的提升资金管理水平。文章以施工企业为例，从资金集中管理的背景和优势出发，分析集团公司资金集中管理中可能出现的问题，并提出对应的对策，旨在为建筑施工企业的资金集中管理水平提升提供一些方向和参考建议。

关键词：集团公司;资金集中管理;建筑施工企业

一、集团公司资金集中管理的背景

2000年9月，国务院办公厅下发了《国家大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》（国办发〔2000〕64号），要求“实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制。充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算”，拉开了各大型企业和企业集团研究、施行资金集中管理的序幕。2004年7月，银监会下发了《企业集团财务公司管理办法》（银监会2004年第5号令），自此，以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的、为企业集团成员单位提供财务管理服务的财务公司陆陆续续在企业集团内成立并运营。

自2000年开始，从国家政策层面已开始引导企业集团加强资金集中管理工作。……