商业银行发展企业年金业务的难点及对策探讨

苏开礼

（恒丰银行股份有限公司成都分行，四川 成都 610000）

一、前言

自党的十八大以来，我国持续做好保障和改善民生工作，在更加重视促进就业和提高居民收入以及更加重视建立覆盖城乡的社会保障体系等方面做了许多工作，通过建立城乡全覆盖的养老保险体系应对老龄化日益加剧的趋势。从2016年起，我国财政部审议通过《企业年金办法》，该文件重点对企业年金方案的账户管理、权益归属、基金管理、方案的变更与终止等内容进行规范，从而为我国商业银行中企业年金业务的建设与发展提供法律依据，该方案于2018年开始落实并实行。而补充养老保险（企业年金）是养老保险三大支柱的重要组成部分，是一种在依法参加社会养老保险的基础上形成的补充性养老保险制度[1]。职工在与本单位签订劳动合同并在试用期已满的情况下依法参与企业职工基本养老保险并履行相应的缴费义务，便能够在商业银行中通过建立个人账户按照一定的比例缴纳保险费，从而保障其退休后的生活质量，这也能够调动企业职工的积极性，增强企业的凝聚力与竞争力。同时，为商业银行积蓄客户，进而通过业务的拓展稳定商业银行的发展。

二、商业银行开展企业年金业务的意义

1.有利于完善社会保障体系，减轻养老支付压力

我国基本的养老保险体系由基本养老保险、企业年金以及个人储蓄性养老保险三部分构成，企业年金能够作为养老保险中的重要组成部分完善我国三层次养老保险体系，并且在应用中保障职工在退休后的养老质量[2]。……