关于固定资产投资自筹项目规范管理的探索

李博

摘要：根据新固投管理办法要求，单位须自行组织完成决策权限内固定资产投资自筹资金项目（以下简称项目）立项评审、决策审批、竣工验收等管理工作。本文梳理了当前项目管理短板，针对性的在项目立项审批、可行性研究报告、验收报告等文件资料的编制规范，以及会务工作等基础管理要求等方面进行了探索，进一步细化规范要求，提高管理效能，提升整体项目管理水平。

关键词：固定资产;自筹项目;规范管理，手册文件

1 引言

2020年1月，集团公司固投管理办法对项目定义和管理流程进行了重新定义。包含了规划管理、财务管理、“三同时”管理等。并根据企业情况授予相应的决策权限。但由于项目管理工作内部管控标准高，各单位基础管理水平参差不齐。通过对项目全过程梳理，明确各个环节的工作规范要求。促进管理人员熟悉并掌握管理流程，提高项目管理质量，进而提升整体项目管理水平，促进企业经营管理水平的提升。

2 固定资产投资自筹资金项目管理存在的问题

2.1 项目立项流程不熟悉，项目立项进度缓慢

根据项目管理办法要求，申报程序为列入立项计划库，委托或自行编制项目建议书或实施方案，报送评估中心审查，组织专家评审，落实中心评估意见，履行决策程序，落实项目立项批复，最后完成备案。主要制约因素主要体现在一是报告编制阶段格式及排版五花八门，必要性内容缺失和附件不完整等问题;二是中心审查时，报告整体深度不够;三是落实评估意见时，报送的审查文件格式不规范;四是在落实立項批复时，批复文件要素缺失，格式不规范。

2.2项目管理精细化程度不足，项目建设质量低

项目实施阶段，缺乏对项目全寿命周期计划管理，精细化程度不足。建设内容进度缓慢，未制定切实有效的管控手段，导致项目建设拖期，且未按管理制度要求报送项目调整申请，项目总体建设质量低。

2.3验收细则不清晰，报告编制不规范

梳理2项目验收情况，对验收细则不清晰，出现了竣工验收报告格式不满足验收委员会要求，内容完整性不足，必要附件缺失，且未在现场及时提供工艺设备盘点表，设备未按要求悬挂标志牌等问题。

2.4项目基础管理薄弱，日常工作效率低

固定资产投资自筹项目管理是一个多学科、多部门的管理，日常工作繁杂。由于缺乏统一规范性指导文件，经常会出现总结报告文件内容参差不齐，结构五花八门，无法形成统一的文件格式;会议手册文件也是出现关键信息遗漏，格式排版参差不齐，导致会务质量不高。

3 固定资产自筹项目规范管理的探索

针对项目管理方面存在的问题，为统筹管理，提高项目申报质量和效率，规范项目过程管理，做好项目验收工作并提高项目基础管理水平。通过梳理主要短板，积极探索了项目规范化管理，组织编制并下发了《航天江南固定资产投资自筹项目规范管理实操手册》，具体详见下图。

3.1项目立项管理模块

通过对项目申报全过程进行梳理，项目立项管理模块编制了立项阶段规范管理细则、立项计划申报表编制规范料等6部分内容。主要是对项目建议书或实施方案的报告内容结构排版、附件内容及要求，评估材料、立项审批文件等进行了规范管理。立项审批文件是为保证批复文件的完整性和规范性。

3.2项目实施管理模块

项目实施阶段规范化管理包含了实施阶段规范管理细则、项目可行性研究报告申报审批文件编制规范等6部分内容，规范报告编制格式排版及附件、专家审查意见、批复文件和工艺设备全寿命周期计划等相关文件，保证文件格式的规范性、内容的完整性和合规性，提高项目实施管理效率和精细化管理程度。

3.3 项目验收管理模块

竣工验收总结报告编制格式不规范、必要附件缺失等。针对性的在项目验收管理模块编制了验收阶段规范管理细则用以指导现场验收相关事宜，项目竣工验收请示编制规范、现场竣工验收材料编制规范和竣工验收审批文件编制规范用以规范文件报告格式及排布，确保报告及附件的完整性和合规性。

3.4 基础管理规范模块

固定资产投资项目基础管理工作，频次较高的工作主要有日常各类会议会议手册的编制以及工作总结的编制。针对上述工作内容，组织编制工作规范细则，确保规范。

4 固定资产投资自筹项目规范管理的应用及效果

2020年7月，组织编制的《航天江南固定资产投资自筹项目规范管理实操手册》以航天江南计划部部门文件下发。，该手册已逐步应用于全生命周期管理，总体成效明显。

4.1项目立项管理模块应用情况及效果

2020年7月到8月，航天江南先后组织申报了航天新力、苏州江南、梅岭电源、航天风华和航天电器等5家单位的8个自筹资金立项项目。统计申报情况，报告修改次数由原来的3次至4次降低到1次至2次;报告附件均能按要求提供完整;规范性审查均一次通过;落实评估意见周期大幅缩减，由原来的21天降低到7天以内，准备工作最充分的项目可在3天以内落实评估意见。

4.2项目实施管理模块应用情况及效果

项目实施管理模块主要应用于某生产能力建设项目初步设计报告等多个项目的评审及批复文件。根据现场审查效果，报告内容满足相应阶段的深度要求，附件齐全，批复文件严格参照手册进行编制，内容完整，格式规范。项目实施管理模块应用情况较好，起到了项目实施工作的指导作用和规范引领作用。

4.3 项目验收管理模块

项目验收管理模块已应用于某生产能力建设项目。根据现场验收情况，建设单位严格参照项目验收管理模块编制了验收请示、竣工验收材料，并参照基础管理管理模块的会务工作规范准备了竣工验收会议手册。竣工验收总结报告内容齐全，格式规范，相关验收材料准备齐全。

4.4 基础管理规范模块

基础管理模块中的会务工作规范已应用于上述各项目各阶段的评审会，实现了在对外交流工作中的会务工作内容齐全，格式规范统一，同时也极大的提高了建设单位会务工作的准备效率。

5 结束语

通过对固定资产投资自筹资金项目规范管理的探索，编制并下发了手册文件，用以指导各单位的项目管理工作，通过实践应用，主要在项目申报管理方面作用显著，较好的实现了手册编制的初衷。实施管理模块和验收管理模块目前主要应用在航天江南管理的项目中，期望通过时间的推移，在后续项目管理中，实施管理模块和验收管理模块能充分发挥作用，助力项目管理水平的进一步提升。