浅谈如何加强企业集团资金集中管理

宋晓婷

资金作为企业生存的基本要素，是企业发展、获利的最基本保障。企业集团需要通过资金合理投放与回收、资金有偿使用，调剂本集团的资金活动。资金集中管理有利于规范集团资金使用，控制所属经营单位的收支行为，从而增强集团公司对成员单位的财务管控力，并能够发挥集团资源配置优势，加速内部资金周转，提高资金使用效率。本文在分析企业集团资金集中管理的重要性基础上，深入探讨了当前集团公司资金管理存在的问题，并针对性地提出了完善企业集团公司资金管理的对策建议，以期为企业集团完善资金集中管理提供有价值的借鉴。

一、 引言

货币资金是企业资产的重要组成部分。货币资金由于其可变现性强、人为可操作性大，对其进行管理的难度不容小觑。基于集团公司特点，集团的资金管理更是困难重重。具体包括：集团公司规模大、股权结构和管理架构复杂，管理方式相对松散，子公司自由权利较大;集团公司多半实施多样化或一体化经营战略，其横向并购和纵向扩张造成集团公司资金缺口大;集团公司内部经营单位经营范围差别，小团体利益差异和内部信息不对称，造成集团公司各分支机构资金供需不平衡，资金供需有时间差，内部具有很大的调剂空间。集团公司资金管理集中化是经济发展的趋势，更是集团企业发展的必然。资金集中管理有利于规范集团资金使用，控制所属经营单位的收支行为，从而增强集团公司对成员单位的财务管控力。……