中国住房公积金制度的目标定位与政策取向

刘康妮

摘 要：随着我国社会整体结构的改变，在一定程度上带动了我国房地产市场的发展，促使房地产市场朝向新常态方向迈进脚步。我国和住房公积金有关的新政策，正在这种趋势下陆续出台，在一定程度上影响着我国房地产的价格，势必会导致房地产行业发生新变化。本文以住房公积金制度为切入点，结合住房公积金制度内涵，分析相关制度与房地产市场间的互相关系，结合住房公积金制度目标定位，针对优化住房公积金制度提出了一些建议，希望能切实充实我国住房公积金制度内容，保障我国住房公积金发挥应有作用。

关键词：住房公积金；制度；目标；关系；政策建议

中图分类号：F23     文献标识码：A      doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.18.056

0 引言

住房公积金在我国已实施数十年，随着社会不断发展，加上社会经济的增长，住房公积金制度功能出现了改变的趋势。原有制度限制了整个行业的发展，如若不积极改革现行制度，极有可能导致我国住房公积金制度变得岌岌可危。所以，应注重分析住房公积金制度目标，只有明确目标定位，掌握具体政策理论，才能在此基础上为优化住房公积金制度提出合理建议，以保障现行的住房公积金制度符合经济社会变革要求及发展要求，切实在我国民生工程中发挥保障性作用。

1 住房公积金制度目标定位和政策理论基础

1.1 住房公积金制度的内涵

所谓“住房公积金”，主要是指支付给政府机关、国有企业、外商投资企业职工的长期住房储金。住房公积金制度的相关含义，可以从以下几个方面来理解：

一是住房公积金有特定的范围，农村没有建立住房公积金制度，只有城市地区才建立住房公积金制度。

二是在职职工可享受住房公積金，如若城镇居民若在职，则无法享受住房保障基金。同时，退休人员和养老金领取者，无法从住房供应基金的“实惠”中受益。

三是住房公积金包含两个主要组成部分，一部分由职工个人缴存，另一部分由职工所在单位为职工缴存。

四是住房公积金时间较长，住房公积金制度建立后，职工在就业期间按规定缴纳相应数额，不应该出现中断现象。除非有退休或其他情况，否则不应中断汇缴。这在某种意义上来看，体现了住房公积金制度的强制性、统一性和规范性特征。

五是住房公积金主要是职工按规定存入的住房公积金，具有累积特性。住房公积金是员工工资的一部分，但不是用现金形式发放到手中的，由专人专户管理，具有买房、翻建、偿还贷款本息的特殊功能，它还可以用于大修，或支付租金。

1.2 住房公积金政策与房地产市场的相互关系

住房公积金与房地产市场借贷政策相辅相成，住房公积金的具体信贷政策，应根据房地产市场的发展情况设计和实施。同时，房地产市场的变化，也会在一定程度上导致住房公积金的贷款政策发生变化。近年来，我国市场经济发展迅速，房地产价格与日俱增，人们的购房需求日益增加。此外，近些年住房公积金余钱累积较多，资金使用率不高。为增加我国房地产业的利用效率，促进可持续发展，各地区有关部门相互协调，调整了住房公积金的贷款政策，抵押贷款分配得到优化，已取消多次贷款申请限制。由此可见，在二者相辅相成后，贷款数额有所提升，足以持续推动房地产市场发展，增加宏观经济利润。

2 住房公积金制度的目标定位

2.1 住房公积金制度的基本思路

首先，坚持住房保障基金强制性汇缴特点。社会主义市场经济建立和完善后，实物流通逐渐向货币流通转变，但强制制度的必要性仍不可否认。住房是居民生活和发展的根本需求。它具有鲜明的“正外部性”特征。由于国家在住房消费和储蓄基金的整体构成方面替代了居民的选择权，员工强制汇缴和单位分配，可以进一步避免个人消费行为问题。由于生活质量和不同时期消费品特点不同，居民需要筹集足够的资金来解决首付问题。同时，也要求其他居民提供适宜资金，以减轻住房贷款月供还款困难。如若当地居民拥有廉价资金，资金的稳定性和数量可以长期保持。总体来讲，个别地区居民收入不高，加上受市场机制制约，部分企业未将住房工资计入现金工资，不曾向支付职工住房公积金，分配失灵问题较为显著。对于高收入者来说，缴纳住房公积金的义务，并不会损害他们的经济利益，但也可以满足中低收入者的“住房需求”，为社会的稳定和发展做出贡献。

其次，需要全方位地了解住房基础条件。结合原有的基本住房需求，优化住房公积金制度内容和相关目标。一般来讲，对于当代人类而言，基本住房即可满足人类的居住需求，而且能够实现为人类提供优质公共服务的目的。在全方位满足公共服务要求的同时，优化公积金制度。由于家庭人口数量不稳定，加上不同地区、不同年代背景下的家庭人口结构大有不同。立足价值额角度展开分析，基本住房主要是指每一家庭在工作生命周期内，为了满足自身的住房需求，选购符合自身情况的基本住房，实现家庭成员住有所居的目的。家庭成员的住有所居，主要就是指能够令群众真正感受到基本住房服务，满足自身购房愿景，生命周期内在除去基本生活消费之外剩余的收入，可以用来支付购买生命周期内所需住房的消费，这种消费可以是租赁消费，也可以是其他形式的消费，基本住房是人类基本权利。可见，公积金强制缴纳，已逾越边界，强制缴纳主要是由缴交基数和缴交比例而决定的，由于与基本住房决定机制相互脱节，导致缴交过程中，不同收入人群出现了较大的缴交额差距，极有可能会加剧社会分化现象，而且这种强制性也会在一定程度上凸显居民与国民收入初次分配中的不公问题，增加企业负担。

最后，要重视引导住房公积金金融功能，全面展现住房保障的价值与作用。实施住房公积金制度目的，在于筹集住房消费资金，具有住房金融功能。资金筹集风险和资金收益率相互匹配，但是由于公积金标准极其固定，且利率偏低，在一定程度上决定了收益率并非公积金的运营目标，导致人们越来越关注借贷资金是否安全，需要公积金贷款资金按“月”的形式进行偿还，才能保障其稳定性。

2.2 住房公积金政策目标的实施

在具体实施住房公积金目标时，要保障所设计的目标符合客观条件，重点考虑居民居住水平。全方位了解住房公积金制度的目标，结合居民的现实需求，创建符合居民购买需要的住房金融支持体系。因此，要求相关部门明确住房公积金政策实施目标。只有结合具体目标落实相关工作，并且按照有关步骤，使用合理的手段落实公积金贷款工作，才能进一步缓解当期收入低与住房跨季消费现象不相符问题。在现实发展过程中，会在一定程度上调节公积金支持建房的目标和相关方案，进一步优化相关制度。在初期建设制度时，政府通过强制性缴交，分配住房实物，促使实物向货币分配方向过渡，在明确住房公积金目标定位后，才能定位公积金制度，同时这也决定着公积金制度实施工具和具体功能。

2.3 住房公积金制度的保障

住房公积金制度，是住房实物分配逐步向货币分配机制过渡的关键形式。历经长时期的实践与创新，我国现有的住房公积金制度已经形成了完整的政策体系，打造了区域化管理运行模式。如今，伴随市场化机制日渐完善，创建多渠道、多层次住房保障体系的要求，越来越迫切。为了全面展现住房公积金制度保障性功能要求，相关部门应真正扩大住房公積金制度覆盖对象，全面发挥该项制度对职工基本住房需求的保障性作用。在住房公积金使用政策方面，要尽量向低收入职工倾斜，通过完善税收贴息、贷款以及利率等方式，支持中低收入职工购买住房、建造住房以及租赁住房。此外，在住房公积金制度保障下，需要不断优化住房公积金管理及服务，切实提高相关人员管理素养与水准，以便能为缴存、贷款以及提取提供更多灵活便利的方式。

3 完善住房公积金制度的政策建议

3.1 完善住房公积金的法律法规

现阶段，我国住房公积金制度已出台有关法律法规规范具体操作程序。现有规范住房公积金运行的法规文件较为零散，没有章程，“分区自治”问题在各地区时有发生。同时，现存法律规范的有效性较低，无法实现有用的法律支持功能。因此，应尽快完善相关立法，以保障住房公积金制度的长远发展和实施。只有建立符合国情的住房金融法律体系，才能有效保障住房公积金的平稳运行。另一方面，改变原有的个别管理立法问题，明确不同地区住房公积金的具体实施办法，制定统一的住房公积金法律法规。另一方面，要着力提高住房公积金法的整体效率，创建统一性住房公积金法律体系，提高相应的法律效力。最后，需要注意细节，只有通过统一法律，才能明确住房公积金在全社会住房保障体系中的作用和地位。对于住房公积金来说，管理理念和监管是格外重要的，只有制定全面、系统的规章制度，才能保证制度的充分发挥。

3.2 加强住房公积金制度的监管

创建完备的住房公积金监督管理机制，分别从内外两大方面优化整体监管机制。住房公积金管理中心，应在内部设置专业的稽核部门，多层次全方位地进行内部稽核与监管，以保障住房公积金管理中心相关工作愈加规范化。同时，在外部要组建专业的监督部门，要求明确所有监督部门的责任与权利。对于住房公积金管理中心来讲，在具体运营和实践过程中，如果发现存在异常问题，就要追究其具体责任，不仅要责问负责人，针对其他的监管部门也要一同问责。创建完备的住房公积金监管机制和绩效考核机制，才能发挥有效的约束作用，用相关机制规范具体的住房公积金制度执行工作行为，实现“奖优罚劣”的目的。

3.3 加强住房公积金制度的管理

一方面，在具体工作过程中，需要重视完成公积金管理体制的设计任务，而且要特别关注管理体制中的决策体制，决策体制对公积金制度的落实，具有巨大的影响价值，会直接影响后期公积金制度的发展方向以及应用效果。所以，要重点关注决策体系治理工作，并且全面改造现有的运营管理体系。重视管理住房公积金制度，针对各项政策实施对应的监督职能。在省级层面，要重点集中中央政策。在地方层面，要具体细化相关监督职能。

另一方面，要注重优化住房公积金运营管理，在省级统筹基础之上，保障住房公积金运营管理中心的“营运”及“管理”互相分离，通过有效分类的方式，重组公积金运行中的金融管理及行政管理活动。在具体运作过程中，以银行及决策委员会制定的基本规则为根本指导准则，全面展现制度金融属性，确保制度保障功能和金融功能内生协调，保证二者互相促进，最终有效实现住房公积金制度应用目标。

另外，要切实提升住房公积金运行制度管理过程的透明度，以便能切实提高整体的管理水准。城市住房公积金管理运行水准，需要结合核心业绩指标数据进行评判，这就需要全国各地区的住房公积金管理中心，既要公布管理运行制度规定，又要将具体运行结果，包含相关核心业务数据，以季度为单位，面向社会进行公布，倒逼各地区管理中心提高整体管理水准，进而有效减少资金沉淀，增强住房公积金资金的周转效率和应用效率。

最后，在强化住房公积金制度管理之际，要科学设计业务流程，以便能真正展现公积金制度管理的服务效率和价值，提高运行管理机构公信力，而且要善于使用新型传播媒介和手段，宣传住房公积金运行管理政策，并且及时了解全新的运行动态，查询各项业务，掌握业务受理过程，保障办公过程网络化。由上分析，可见强化住房公积金制度管理需要完善以及调整现有的住房公积金制度，真正拓展住房公积金提取渠道，减少沉淀资金，增强资金应用效率。

3.4 明确住房公积金制度的风险

在实施住房公积金制度时，存在众多风险，比如归集风险以及贷款风险。因此，就要求强化管理与控制，以便能真正地防范住房公积金风险。

首先，要严格控制人员素养，保障人员素质达标。通过竞聘制，招聘政治素养及业务素养优良的人员，并及时罢免不称职人员，同时要实施考评制，针对具体人员进行有效考核。以年度为单位，每年展开一次业务考核，结合检查及考核结果，针对部分人员加以表彰，部分人员加以批评，若有人员存在问题，则要严肃处理。

其次，要创建完备的住房公积金内控机制，以便能互相制约，防止出现风险，保障安全性。住房公积金缴存风险的主要因素，在于住房公积金管理中，内部管理并不妥当，欠缺科学的制约性体系。创建住房公积金内控机制，主要是保障复核业务、上机业务、缴存业务及具体科室间互相制约。单位面向住房公积金管理中心缴存，工作人员在收到公积金后，需要在规定的时间内将相关的金额录入到个人账户内，并且把缴存凭证传递到复核人员手中，以月为单位，每一月对一次账。在年底核对总账，以保障住房公积金管理中心和单位、银行以及个人账户间的账面信息、证据信息足够吻合，只有环环相扣，才能有效制约，进而提高资金安全性。

最后，要健全科学的贷款管理机制，既要完善贷前面谈制度，又要完善个人住房产权抵押登记制度和贷后催收责任制度，组建标准文件，并规范实施标准，避免出现相关风险。

4 结语

综上所述，新时期背景下，若想进一步完善住房公积金制度，就需要着眼公积金未来发展方向，进行长远的顶层设计，以保障该项制度得以根本性改革。目前，当务之急在于了解我国住房公积金制度目标定位和实施时存在的不足，在此基础上拓展公积金提取渠道，增强存贷比，减少资金沉淀率，增强住房公积金使用效率，真正提高住房公积金管理运行水准，发挥住房公积金制度作用。

参考文献

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