企业社会责任研究知识图谱
——基于CSSCI来源期刊( 2007—2016年)的文献计量分析

董淑兰，刘 浩

(1.嘉兴学院 商学院， 浙江 嘉兴 314001； 2.黑龙江八一农垦大学 会计学院， 黑龙江 大庆 163319)

一、引 言

企业社会责任最早是由Sheldon 于1924年提出。他认为企业应该将企业的社会责任与企业经营者满足消费者需求的各种责任联系起来。企业社会责任含有道德因素，企业对社区的服务有利于增进社区利益。随后的几十年中，在学术界不断深化对企业社会责任研究的同时，社会各界开始普遍接受企业应该承担社会责任的观点，企业界则开始注重承担社会责任。从20世纪50年代开始，企业社会责任成为学术界关注的重要问题之一，学术界对于企业是否承担社会责任经历了先肯定，后否定，到有利、有弊、无关等多元化发展的过程[1]。对企业承担社会责任持肯定态度的代表人物Howard R. Bowen于1953年出版的《商人的社会责任》，将企业社会责任定义为商人按照社会的目标和价值，向有关政策靠拢，作出相应的决策，采取理想的具体行动。1962年，对企业承担社会责任持否定态度的代表人物弗里德曼从股东价值最大化的角度分析认为，企业承担社会责任对企业存在的基础具有颠覆性的破坏作用，不利于股东财富积累。石军伟和张兆国等学者则认为，企业是否承担社会责任是一个有利、有弊、无关等多元化发展的格局[2-3]，这无疑是企业社会责任研究视角多元化和研究深入的结果。Carroll在1979年首次将企业社会责任划分为经济责任、法律责任、伦理责任和公益责任，其对企业社会责任的分层研究在一定程度上促进了学术界基于利益相关者视角，借助实证模型对企业社会责任进行研究[4]。本文基于CSSCI文献数据库，经过筛选最终确定管理学、经济学和统计学等学科的99种期刊，共计823篇文章，借助文献分析工具和可视化软件，从企业社会责任相关研究的“总体发文状况、社会责任定义、研究主题、 实证关键词、高产机构人员合作、多重基金资助、数据来源渠道、社会责任指标选取”等方面研究企业社会责任的总体发展状况和实证热点追踪，以期为企业社会责任研究提供参考。

二、数据来源与研究方法

(一)数据来源

本文数据选自中文社会科学引文索引(CSSCI)来源期刊，借助于CNKI全文数据库提供的搜索平台，以“篇名=企业社会责任”作为检索条件，时间跨度为2007-2016年。考虑到研究主题为企业社会责任，研究对象为微观层面的企业，因此，选择CSSCI来源期刊中的管理学、经济学和统计学等三个涉及企业层面的学科，共收集到包括管理世界、会计研究、南开管理评论、审计与经济研究、中国工业经济、经济研究等在内共计99种期刊，在剔除部分思政、历史、法律、心理、征文启事、书评、学术会议等学科相关度较低的文章后，获得有效文献823篇。

(二)研究方法

目前，对于文献的分析多用文献计量学的方法，使用可视化图谱进行分析，采用的工具有Citespace、SATI、Ucinet、Pajek等[5]。本文选择浙江大学刘启元教授开发的文献题录信息统计分析工具SATI，对数据库下载的关键词、作者、机构、基金等文献信息进行关键题录的搜集汇总，基于抽取的字段信息计算频次，按照频次顺序构建矩阵模型，然后再将收集到的关键词、作者、机构、基金等合作配比信息矩阵数据导入Ucinet社会网络分析软件，进行文献的可视化分析。

三、企业社会责任相关文献的汇总信息

(一)企业社会责任总体发文情况

如图1所示， 2007—2016年十年间发表在CSSCI来源期刊上的企业社会责任研究领域的文章数量总体情况。

企业社会责任相关研究文献的发文总数在2012年之前呈现逐年递增的趋势。在2009年出现了发文124篇的高峰，之后相关研究文献的文章数量呈现递减的趋势。2016年递减趋势更加明显。而在企业社会责任整体研究热度下降的同时，该领域实证类文章成为近几年的研究热点，在2013年实证类文章在总发文中的比重甚至超过了半数，至此关于企业社会责任的实证研究成为主流，而且递增趋势一直持续到2015年。在2016年出现了下降现象，但仍占2016年总发文数的84%，可见关于企业社会责任的实证研究仍是该领域研究的热点。

图1 2007—2016年企业社会责任研究领域CSSCI来源期刊发文数量

(二)企业社会责任相关研究视角

企业社会责任是一个涉及经济学、法学、伦理学、管理学、社会学、心理学等众多学科知识的命题，考虑到期刊选择的特点，本文将所有文章按照管理学、经济学、社会学、伦理学、心理学等五个研究视角来揭示企业社会责任的发展动态。

1.管理学

基于管理学视角的企业社会责任相关研究文献主要表现为公司治理、企业投融资、企业特征、管理层特质和企业绩效等主题(见表1)。

表1 企业社会责任管理学研究视角及主要结论

2.经济学

基于经济学视角的企业社会责任相关文献主要集中为制度经济学、市场经济学两大主题(见表2)。

表2 企业社会责任经济学研究视角及主要结论

3.社会学

基于社会学视角的企业社会责任相关文献的研究主题主要表现为社会资本、政治关联、企业社会声誉等(见表3)。

表3 企业社会责任社会学研究视角及主要结论

4.伦理学

基于伦理学视角的企业社会责任相关文献的研究主题主要表现为伦理感情、伦理制度、伦理道德等(见表4)。

表4 企业社会责任伦理学研究视角及主要结论

5.心理学

基于心理学视角的企业社会责任相关文献的研究主题主要表现为管理层自信心理、安慰心理、员工心理(见表5)。

表5 企业社会责任心理学研究视角及主要结论

(三)实证类文章关键词汇总研究和热点追踪

鉴于实证类文章日趋发展的现状，本研究中特将实证类发文作为独立部分进行深入研究，通过对347篇实证类文章中出现的关键词题录信息和高产实证类杂志进行归纳总结，通过Ucinet社会网络分析软件分析企业社会责任前沿热点问题。图2为企业社会责任实证类文章关键词经Ucinet社会网络分析软件处理后所生成的共线图谱。

由图2可知，首先围绕着企业社会责任研究的相关实证研究文献中出现了企业社会责任(247次)、社会责任(47次)、利益相关者(37次)、信息披露(26次)四个处在最中心点度的关键词。其次分别是财务绩效、企业绩效、企业价值、公司治理、企业社会责任报告等处在外核心，这些关键词处于图谱的核心区域，属于研究的热点。围绕着企业社会责任核心点，研究视角有企业社会责任与企业绩效[27]、利益相关者[28]、企业价值[29]、社会资本[16]、内部控制[15]，而信息披露与财务绩效[30]、国有企业[14]、社会责任报告[9]，这些研究视角成为近几年企业社会责任实证研究的主轴。虽然企业社会责任、社会责任和利益相关者处于知识图谱的核心位置，属于企业社会责任实证研究的核心主题，而环绕在企业社会责任核心区外围的市场化进程、制度环境、企业战略、中介效应、政治关联、盈余管理等视角，近些年逐渐成为企业社会责任研究的热点。

四、基于企业社会责任文献汇总信息的分项研究

目前，学术研究机构合作研发很多，多重基金资助构成学术研究的重要支撑，数据指标作为实证研究中的创新源泉发挥越来越重要的作用。本文基于企业社会责任文献汇总信息，借助文献题录信息提取软件和可视化软件，从高产机构合作、高产作者合作、多重基金资助配比合作、实证文章数据库来源以及企业社会责任指标选取现状等五个方面研究涉及企业社会责任研究的机构、作者合作现状，各类基金资助特点，数据库的组合使用和指标选取情况。通过研究结果揭示企业社会责任合作研究情况和趋势，国家各级机构对于企业社会责任的支持度，实证研究中的社会责任数据指标选择倾向，为反映企业社会责任整体研究和学者的后续研究提供参考。

图2 2007—2016年企业社会责任实证类文章关键词共线图谱

(一)高产机构合作

随着科技的快速发展，科研合作的重要性逐渐得到认可，国家和学者都特别强调科研合作。在合作类型方面，公司之间的合作、公司与研究机构和高等院校的合作、机构和高等院校之间的合作都较为常见[31]。通过对不同类型机构合作以及合作频率的研究，可以进一步揭示机构对于企业社会责任研究的重视程度以及研究活跃度。机构合作无疑是研究机构之间资源优化配置的一种合理选择，实现企业社会责任研究成果丰硕是其重要目的。考虑到研究机构繁多冗乱和机构层级性复杂的现实情况，本文将所有出现的分支或者下级机构合并至一级机构，参考高磊对于机构的研究选定高产机构(出现次数大于5)[32]，最终确定了中南财经政法大学、中央财经大学等50个研究企业社会责任的高产机构，试图通过研究高产机构间的研究合作揭示企业社会责任合作研究现状。如图3所示，中南财经政法大学不仅发文量居首位，机构间合作也最为活跃。其次分别是中央财经大学、中南大学、安徽财经大学、吉林大学、中国社科院、对外经济贸易大学、北京大学、清华大学、浙江大学、中国人民大学、西南财经大学等高等院校和研究机构位居第二序位，而这些机构间以及与其他更低序位间的合作频率仅次于中南财经政法大学。可以看出，企业社会责任机构合作研究呈现以中南财经政法大学为中心，以中南大学等高校和研究机构为外围合作的合作网络，这种机构之间的合作促进了企业社会责任研究进展。

图3 2007—2016年企业社会责任研究机构合作图谱

(二)高产作者合作

学科专业化交叉发展推动了机构人员之间的合作，跨机构、跨地区的学者合作发表论文成为学术界的普遍现象。这种合作关系不仅反映了学者之间广泛的交流与沟通，也促进了学术资源共享和优化分配[33]。本文所收集的823篇期刊共出现了1593个作者，基于重要性的考虑，剔除出现次数为1的作者，最终选定了188位出现次数大于1的作者为高产作者。发文量比较大的作者为暨南大学的宋献中(9篇)、中南财经政法大学的许家林(8篇)和冯丽丽(6篇)、中央财经大学的肖海林(7篇)、西安交通大学的王建琼(7篇)，合作较为频繁的为中国人民大学的宋建波(6篇)和南京财经大学的张正勇(5篇)。这些学者间的多次合作在一定程度上带动了机构间的合作，中南财经政法大学和中央财经大学等研究机构间的密切合作也证实了人员带动机构交流的观点。

(三)多重基金资助情况

目前，获得科研基金资助成为一种重要的科研水平标志，基金资助的级别成为重要的评价指标，因此科研机构和科研人员对获得科研基金项目十分重视，这就产生了同一科研人员获得多项基金资助的现象[34-35]。根据资助论文的作者单位情况可将上述资助情况分为五种类型：同一项目获得同一机构多次连续资助；同一项目获得多个机构同时资助；不同项目获得多个机构同时资助；来自合作作者所获得的各自基金项目资助；不同国家、地区间的联合基金资助[36]。本研究借鉴宋志红等[37]和党亚茹[34]对于科学基金资助的研究，结合期刊的基金资助情况，将同一文章中出现的同一类项不同项目的基金进行合并，共搜集到933个各类基金，按照国家级(国家自然、国家社科、国家科技、国家软科学、教育部、其他部委、中国博士后、985工程)、省级(省自然、省社科、省软科学、省教育、省科技、省级其他)、市级(市社科、市教委、市软科学、市级其他)、高校基金、研究所基金以及海外基金共计6大类21项具体明细。其中国家级基金529个，占所有基金总数的56.7%；省级基金197个，占所有基金总数的21.11%；高校基金160个，占所有基金总数的17.15%。这三类基金占据了基金总数的绝对地位，显示了国家、省级机构和高校科研机构对于企业社会责任研究的关注度。为了进一步研究各类基金的配比组合资助情况，本文借助EXCLE软件手工整理各类基金生成矩阵图，并利用Ucinet社会网络分析软件制作出企业社会责任研究多重基金资助图谱。如图4所示，国家社科基金资助文章次数最多，其次是国家自然科学基金和教育部基金，而高校基金资助处于所有基金的中枢，与其他基金的组合配比关系最为活跃，可见企业社会责任研究的基金资助呈现国家资助为主，各省级及其他各类基金为辅，而高校作为其中的桥梁起着接受各类基金资助和配套内部资金资助用以进行科学研究的作用，是企业社会责任研究的中坚力量。

图4 2007—2016年企业社会责任研究多重基金资助

(四)实证文章数据来源、组合情况以及企业社会责任指标选取

针对企业社会责任实证类文章处于研究热点的现实情况，数据来源和社会责任指标选取在一定程度上又反映学者的研究关注点。本文对搜集到的347篇实证类文章进行手工整理，文章中各类数据来源出现531次，经过整理得出46种数据来源渠道，剔除掉仅出现一次的数据来源共得到20个高频数据来源渠道。通过对这20个高频数据来源进行频数统计制作矩阵图，借助可视化软件生成数据来源组合情况知识图谱(见图5)。数据主要来源于国泰安数据库和巨潮资讯网。

图5 2007—2016年企业社会责任实证类文章数据来源及组合情况

数据来源作为支撑实证文章的数据依据往往以指标选择作为最终落脚点，研究社会责任指标选择对于研究企业社会责任实证文章发展现状具有重要意义。本研究中327篇实证文章涉及社会责任指标选取的共有319篇，涉及财务指数法、内容分析法、社会责任报告评级得分、社会责任发展指数等各类社会责任指标11种(见表6)。通过问卷调查形成社会责任指标数据在企业社会责任实证研究中所占的比重最大，问卷的调查对象多样，包括向特定企业员工[25]、从事社会责任研究的机构和人员[38]、特定行业企业高管[39-40]、特定省份地区企业等。社会责任问卷研究内容包括社会责任声誉[18]、企业社会责任行为[22]、社会资本[17]、企业社会责任动机等。借助润灵社会责任评级数据来研究企业社会责任履行水平在近些年的实证研究中越来越普遍[41]。

表6 2007—2016年CSSCI来源期刊关于企业社会责任指标发文总数

五、结论及发展趋势

本研究选择发文水平较高的CSSCI来源期刊，借助SATI文献题录信息统计分析软件，通过Ucinet社会网络分析软件生成的知识图谱研究 2007—2016年企业社会责任研究的总体情况、人员机构合作、高频实证类关键词、多重基金资助、数据来源渠道、社会责任指标等关系企业社会责任研究的热点信息。研究发现：企业社会责任研究处于总体趋冷而实证趋热的境况，围绕企业社会责任与财务绩效、企业绩效、利益相关者等的相互关系是当前实证研究的核心主题，以国泰安数据库、巨潮资讯网为主体的数据来源和以问卷调查、财务指数及润灵评级为代表的社会责任指标构成企业社会责任实证研究的数据基石。而中南财经大学等机构和宋献中等学者所代表的企业社会责任机构人员合作研究促进了社会责任研究资源的优化分配。企业社会责任实证研究将在一段时间内持续增加，而与企业社会责任相关的边缘主题，诸如政治关联、制度环境、企业战略、企业竞争、融资约束、市场化等通过单独或者组合的方式出现在企业社会责任实证类文章将成为趋势。高等研究机构之间人员优势互补合作在未来的社会责任研究中更加常态化，有利于扩展研究的视野和广度。