纳税筹划在企业中的重要作用及对策分析

张龙

【摘 要】 为实现企业经济发展水平提升的目标，不仅需要加强企业综合管理力度，还应按照相关规章条例在企业内部开展纳税筹划工作，强化纳税筹划与企业发展之间的衔接性，确保企业整体经济效益和社会地位有所提升。本文首先介绍纳税筹划在企业中的重要作用。之后阐述企业中纳税筹划对策，严防企业在开展纳税筹划时出现问题，使得纳税筹划在企业发展中的作用效果全面发挥出来。

【关键词】 纳税筹划 企业 重要作用 对策

引 言

从企业实际发展情况的角度出发，了解到纳税筹划对于调整企业发展缺陷和提高企业整体经济效益起到非常重要的作用。但是企业在开展纳税筹划时经常会因为外在因素干扰而出现问题，这就导致企业纳税筹划效果和现实作用遭到严重影响。基于此，必须针对企业现实发展趋势和纳税筹划要求规划针对性对策。提高企业纳税筹划效果，以为企业良性发展打下坚实基础。

1 纳税筹划在企业中的重要作用

为推进企业纳税筹划顺利开展，必须保证相关人员对纳税筹划在企业中的作用有所了解。这就应要求相关人员对纳税筹划在企业中的作用展开有效分析，借以保证相关人员对企业中纳税筹划有一个清楚的认知。而通过企业发展的角度出发，还发现纳税筹划在企业中的重要作用主要表现在以下几个方面：

1.1提升企业整体利益水平

在对企业支出进行深入分析的过程中，了解到税收在企业支出中占据极高的比例。如果企业对于财务部门税收工作没有做好相应筹划工作，必然导致企业税收项目混乱复杂，直接影响企业支出项目核算的准确性。基于此，必须加强企业内部纳税筹划力度，保障企业纳税项目的合理性和准确性。在减少企业某一时间段资金支出量的同时，保障企业整体经济效益。而且通过纳税筹划还能实现企业整体利益水平提高的目标，减少企业在发展过程中的不必要支出，在強化企业社会责任和整体经济效益的同时，满足相应企业良性发展要求。

1.2促使企业稳步发展

为保证企业在激烈的市场竞争中脱颖而出，不仅需要改善企业现有发展缺陷，还应强化企业纳税筹划力度，有效提升各项税收政策在企业纳税核算中的作用效果，确保企业纳税筹划各项纳税政策处于相互衔接的状态。而且按照标准化政策对企业开展纳税筹划，能够在改善企业固有那谁缺陷的条件下，提高企业综合发展水平。同时提高企业内部现有资源利用效率，优化企业现有投资结构，使得纳税筹划以及各项经济活动能够为企业长治久安发展提供动力支持。

1.3保证企业资源合理配置

一般来说，政府机关为提高自身经济效益往往会制定无偿税收模式，但是这也会导致企业在发展过程中出现税收负担加剧的问题，直接影响企业整体经济效益，对于企业综合发展水平和显示经济内涵也有很大的影响。这就应加强企业内部纳税筹划力度，缩小企业与政府之间的差距，有效控制当地政府税收政策对企业综合发展水平和现实经济效益产生影响，使得企业内部各项资源能够达到合理配置的状态。对于企业在资源配置过程中出现的问题，也以借助纳税筹划对企业资源配置缺陷实施优化调整，使得资源配置模式的作用效果得以彰显。

1.4增强企业纳税意识

为实现我国社会经济发展水平提升的目标，必须保障企业在各时期纳税义务的合理性，并要求企业严格遵循各项标准化规章条例履行各项纳税义务，从而避免企业在旅行纳税义务时出现徇私舞弊的问题。而且强化纳税筹划与企业之间的结合力度，不仅能够提高企业管理人员的纳税意识，还能促使相关人员在各项标准化规章条例的支持下履行各项纳税义务。避免企业管理人员在履行纳税义务时出现问题，确保相关人员能够在企业纳税工作以及综合发展过程中发挥自身最大的作用。

2 企业中纳税筹划对策

为提高纳税筹划在企业中的现实作用效果，还应针对企业发展形势以及纳税筹划具体表现规划合理的对策，大力提升企业内部纳税筹划效果，使得企业内部各项税务工作更好的开展。而且应用于企业纳税筹划中的对策也比较多，具体如下所示：

2.1建立标准化纳税筹划部门

在企业开展纳税筹划之前，需要企业结合纳税筹划现实作用效果以及其他方面因素在企业内部建立标准化纳税筹划部门，并要求相关人员在相应部门范围内开展纳税筹划工作，有效控制外在因素对纳税筹划产生影响，使得企业中纳税筹划的优势全面发挥出来。而且在相关部门的支持下开展纳税筹划工作时，还应要求相应部门管理人员随时关注我国税收制度变化趋势，避免企业纳税筹划部门在开展各项工作时出现违反国家税收制度的问题。有效提升国家税收制度在企业纳税筹划中的作用效果，使得企业纳税筹划部门在开展各项工作时出现问题的几率降到最低。而且在企业内部建立标准化纳税筹划部门不仅能够促使企业按照国家税收制度开展纳税筹划，还能实现企业利益最大化的目标，继而为企业后期稳步发展提供有效参考依据。

2.2完善企业纳税筹划规章条例

由于企业在开展纳税筹划时需要考虑的因素比较多，这就导致企业在开展纳税筹划时经常出现问题，如果不能及时改善各项问题，必然影响纳税筹划在企业发展中的作用效果。基于此，必须按照企业发展趋势以及企业纳税要求制定与纳税筹划相关的规章条例，并要求相关人员在各项规章条例的支持下对企业开展纳税筹划，确保纳税筹划能够满足企业现实发展要求。与此同时，还应要求相关人员对企业涉及的纳税筹划规章条例实施完善化处理，强化各项规章条例与企业纳税筹划之间的贴合度，充分发挥各项规章条例在企业纳税筹划中的作用效果。及时改善企业在开展纳税筹划时出现的问题，使得各项规章条例在企业纳税筹划中的作用效果充分发挥出来。

2.3规定正确合理的税收政策

众所周知，纳税筹划本身也属于财务税收中一项重要工作。因此，在企业开展纳税筹划之前必须保证其中税收政策的合理性，并要求相关人员在标准化税收政策的支持下，优化企业纳税筹划模式，使得纳税筹划与企业各项财务管理工作相互衔接。而且通过正确合理的税收政策还能避免企业纳税筹划在具体实施过程中出现问题，或者帮助相关人员在短时间内解决企业在开展纳税筹划时出现的问题，保证纳税筹划在各项税收工作中的作用效果，确保纳税筹划在企业财务管理以及税务管理过程中发挥自身最大的作用。如果在企业发展过程中出现偷税和漏税等税务问题，就应在税收政策和纳税筹划相互配合的条件下制定合理的改善措施，及时处理企业各项税务问题，全面落实企业内部税务工作顺利开展的目标。

2.4提高纳税筹划人员专业素质

由于企业在开展纳税筹划时需要考虑的因素比较多，这就应要求企业对纳税筹划人员展开有效培训，逐步提升相关人员对企业纳税筹划的掌握力度，并要求相关人员在标准化规章条例和法律政策的支持下开展纳税筹划，继而强化纳税筹划在企业内部的现实作用。同时还应保证相关人员能够在各项专业理论知识的支持下妥善处理企业在开展纳税筹划时出现的问题。有效提升相关人员在企业纳税筹划中的参与力度，确保企业能够在响应现有社会发展要求的条件下更好的开展纳税筹划工作。

结 语

综上所述，了解到纳税筹划在企业发展和财务会计核算中有着极其重要的作用。这就应强化企业纳税筹划实施效果，使得纳税筹划与企业各项经济管理工作处于有机融合的状态。对于企业内部纳税筹划过程中出现的问题来说，还应要求相关人员对企业内部纳税筹划缺陷展开有效分析，同时规划合理的解决对策。大力提升企业内部纳税筹划力度，使得纳税筹划在企业发展中发挥自身最大的作用。

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